![大工22春《内部控制与风险管理》在线作业3[答案]](/uploads/allimg/240109/a57659e4d8f4244a61caa911488d082c.jpg)
正确答案:D
正确答案:B
试卷总分:100 得分:100
一、单选题 (共 10 道试题,共 50 分)
1.下列不属于专项监督评价过程的主要措施和程序的是()。
A.调查问卷
B.计划
C.执行
D.报告和纠正措施
正确答案:C
2.内部监督的意义不包括（）。
A.内部监督可以节约企业运营成本
B.内部监督以内部环境为基础，并与内部环境有极强的互动关系
C.内部监督与风险评估、控制活动形成了三位一体的闭环控制系统
D.内部监督离不开信息与沟通的支持
正确答案:B
3.内部环境文档不包括（）。
A.组织结构图
B.经营分析报告
C.权限体系表
D.岗位职责说明和员工守则
正确答案:B
4.在专项监督的计划阶段的主要任务不包括（）。
A.从业务单元或业务流程的管理人员处获得情况说明和纠正措施
B.规定监督的目标和范围并确定具有该项监督权力的主管部门和人员
C.确定监督小组、辅助人员和主要业务单元联系人
D.规定监督方法、时间、实施步骤并就监督计划达成一致
正确答案:B
5.在专项监督的执行阶段的主要任务不包括（）。
A.获得对业务单元或业务流程活动的了解并确定其相关的内部控制是如何设计运作的
B.与业务单元或业务流程的管理人员以及其他适当的管理人员复核结果
C.评价内部控制程序、分析内部控制结果并采取相应措施
D.记录内部控制缺陷和拟定纠正的措施并与适当的人员复核并验证调查结果
正确答案:D
6.我国企业内部监督体系的构成不包括（）。
A.审计委员会
B.监事会
C.股东大会
D.内部审计机构
正确答案:C
7.企业内部控制评价工作的起点是（）。
A.明确内部控制目标
B.制定内部控制评价方案
C.组成评价工作组
D.制定评价方法
正确答案:C
8.“对年末分配方案的审议和审批”其控制范畴属于（）。
正确答案:C
A.出资者控制
B.董事会控制
C.总经理控制
D.职能部门控制
正确答案:B
9.适当分离内部控制设计部门与内部控制评价部门是为了保证内部控制评价工作的（）。
A.全面性
B.重要性
C.客观性
D.独立性
正确答案:C
10.下面关于日常监督和专项监督的关系的表述，错误的是（）。
A.日常监督是专项监督的基础
B.专项监督是日常监督的有效补充
C.日常监督有效性高时，可以不设置专项监督
D.如果发现某些专项监督活动需要经常性地开展，那么企业有必要将其纳入日常监督中
正确答案:D
大工22春《内部控制与风险管理》在线作业3[答案]多选题答案
正确答案:D
二、多选题 (共 5 道试题,共 30 分)
11.下列属于专项监督评价方法主要措施和程序的是()。
A.过程流程图
B.风险与控制矩阵
C.动员会
D.评价人员
正确答案:D
12.（）整体的内部控制水平最高。
A.金融
B.保险业
C.建筑业
D.传媒与文化业
正确答案:A
13.从控制目标的角度来看，内部控制的有效性可分为（）。
A.合规目标内部控制的有效性
B.资产目标内部控制的有效性
C.报告目标内部控制的有效性
D.经营目标内部控制的有效性
正确答案:A
14.企业对内部控制评价至少应当遵循的原则包括（）。
A.全面性原则
B.重要性原则
C.客观性原则
D.有效性原则
正确答案:B
15.国际信息系统审计域控制协会（ISACA）认为：“IT治理由关系和流程组成，包括（）。”
正确答案:B
A.信息系统
B.技术及连通性
C.商业活动
D.法律相关事宜及所有的利益相关者
正确答案:D
三、判断题 (共 5 道试题,共 20 分)
16.对于有下属单位的集团公司，如果下属单位存在重大缺陷，并不能表明集团公司存在重大缺陷。
17.COBIT主要面对的是企业高级管理层、企业高级IT管理人员和信息系统审计人员。
21.内部控制的建立与实施应当以书面或其他适当形式加以记录并妥善保管。
19.上市时间较短的上市公司整体内部控制水平劣于上市时间较长的公司。
20.内部控制评价报告可分为对内报告和对外报告，对外报告一般采用定期的方式，内部报告一般采用不定期的方式。
大工22春《内部控制与风险管理》在线作业3[答案]历年参考题目如下：
大工19秋《内部控制与风险管理》在线作业3-0001
试卷总分:100 得分:100
一、单选题 (共 10 道试题,共 50 分)
1.不属于COBIT计划和组织域的IT流程的是()。
A.管理项目
B.管理质量
C.管理变化
D.决定技术方向
2.不属于COBIT评价标准的是()。
A.成熟模型
B.关键绩效指标
C.关键管理指标
D.关键目标指标
3.在专项监督的计划阶段的主要任务不包括（）。
A.规定监督的目标和范围并确定具有该项监督权力的主管部门和人员
B.规定监督方法、时间、实施步骤并就监督计划达成一致
C.确定监督小组、辅助人员和主要业务单元联系人
D.从业务单元或业务流程的管理人员处获得情况说明和纠正措施
4.“对年末分配方案的审议和审批”其控制范畴属于（）。
A.董事会控制
B.职能部门控制
C.总经理控制
D.出资者控制
5.内部控制评价工作底稿保存期为（）年。
A.7
B.5
C.3
D.1
6.内部控制缺陷报告对象不包括（）。
A.责任单位的上级单位
B.负责执行整改措施的人员
C.公司的经营情况
D.与该缺陷直接相关的责任单位
7.完善法人治理结构，需要研究解决的问题是（）。
A.岗位责任制问题
B.“内部人”控制问题
C.企业组织管理结构问题
D.企业内部牵制问题
8.下列不属于日常监督关注要点的是()。
A.对管理体系适当的部分进行评价
B.定期与员工沟通
C.外部反映与公司内部信息的反映是否吻合
D.内部审计活动的有效性
9.以下各项中，正确的是（）。
A.沪深300 指数成分股的上市公司整体内部控制水平优于非成分股上市公司
B.控制人为中央国有企业的上市公司整体内部控制水平差于其他控制类型的上市公司
C.主板板上市公司整体内部控制水平优于中小上市公司
D.ST 股上市公司的整体内部控制水平优于非ST 股上市公司
10.一般而言，如果一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报，就应将该缺陷认定为（）。
A.重要缺陷
B.重大缺陷
C.严重缺陷
D.一般缺陷
二、多选题 (共 5 道试题,共 30 分)
11.专项监督对应的主要文档性记录包括（）。
A.单独评价过程记录
B.单独评价规范
C.单独评价报告
D.单独评价实施方案
12.IT治理协会认为IT治理应关注的领域有（）。
A.风险管理
B.资源管理
C.传递价值
D.与战略统一
13.内部控制水平与（）在1%的显著性水平下显著正相关
A.前三名董事长、董事薪酬总额情况
B.前三名总经理、副总经理薪酬总额情况
C.企业规模
D.上市公司成立年限
14.从控制目标的角度来看，内部控制的有效性可分为（）。
A.资产目标内部控制的有效性
B.经营目标内部控制的有效性
C.报告目标内部控制的有效性
D.合规目标内部控制的有效性
15.COBIT控制目标体系的循环系统包括()。
A.公司决策
B.业务需要
C.IT资源
D.IT流程
三、判断题 (共 5 道试题,共 20 分)
16.上市时间较短的上市公司整体内部控制水平劣于上市时间较长的公司。
17.企业的内部控制和风险管理是一个静态的过程。
18.为保证内部监督的客观性，内部监督应由独立于内部控制执行的机构进行内部监督。
19.内部控制评价能为内部控制目标的实现提供绝对保证。
20.如果日常监督扎实有效，可以迅速应对环境的变化，对专项监督的需要程序就较低；反之，对专项监督则需要程度就较高。
大工22春《内部控制与风险管理》在线作业3[答案]相关练习题：
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校本培训是指以学校为培训基地，以本校教师为培训对象，紧密结合本校的教育教学工作，充分利用校内、外的培训资源，为实现本校办学目标服务的在职教师培训。
某歌星2009年1月取得一次演出收入90,000元,应纳个人所得税为( )
