![上海开放大学 财务案例分析 网上在线形考作业[答案]](/uploads/allimg/240109/486f23dbc9d3ae48797cfb9385c5b50b.jpg)
上海开放大学 财务案例分析 网上在线形考作业
百联集团的全资子公司百联（香港）有限公司持有昌合有限公司100%股权，百联集团持有友谊复星52%股权，因此，昌合有限公司及友谊复星与百联集团属于（）。
A
母公司和子公司
B
一致行动人
C
收购人与被收购人
D
总公司和分公司
一致行动人|||
正确答案:C
八佰伴2010年年末的资产负债率是（）。
A
23.95%
B
34.03%
C
417.48%
D
31.50%
23.95%|||
正确答案:C
百联集团认购本次非公开发行的股份，自本次非公开发行结束之日起（）个月内不得转让。
A
12
B
24
C
36
D
48
36|||
正确答案:D
关于本次重大资产重组的董事会决议公告日前20个交易日的A股交易均价并经除息调整后确定为友谊股份15.57元/股；百联股份13.41元/股。那么每1股百联股份之股份换得（）股友谊股份A股股份。
A
1.161
B
0.861
C
0.961
D
1.061
正确答案:D
上海友谊集团股份有限公司向百联集团有限公司发行股份购买资产及吸收合并，需要（）核准豁免其要约收购义务的批复文件。
A
中国证监会
B
会计师事务所
C
独立财务顾问
D
中国证券业协会
正确答案:B
正确答案:B
本文由，一手资源
拟购买资产在相关期间（评估基准日即2010年6月30日至交易交割日期间）产生的盈利归（）享有，亏损由（）承担。
A
百联集团、友谊股份
B
友谊股份、友谊股份
C
友谊股份、百联集团
D
百联集团、百联集团
正确答案:A
发行完成后，浙报控股通过本次发行获得的股份自本次发行股份登记至其名下之日起（）月内不得转让，之后按照中国证监会及上海证券交易所的有关规定执行。
A
12个月
B
21个月
C
36个月
D
48个月
正确答案:D
本次交易涉及的拟注入资产的评估报告需经（）备案。
A
上海市人民政府
B
中国证监委
C
上海市国资委
D
中国证券业协会
白猫股份与浙报传媒进行重大资产置换议案中涉及关联交易事项，关联董事应（）。
A
出席会议，回避表决
B
不出席会议，回避表决
C
出席会议，参与表决
D
视具体情况
正确答案:D
白猫股份与浙报传媒资产置换议案有关的决议自股东大会审议通过之日起（）内有效。
A
6个月内
B
12个月内
C
24个月内
D
36个月内
正确答案:A
本文由，一手资源
友谊股份是采用吸收合并方式重组百联股份。
A正确
B错误
兼并收购是我国上市公司资产重组当中使用最广泛的一种重组方式。
A正确
B错误
上市公司大宗股权转让后可以直接实现公司经营管理以及业务的升级。
A正确
B错误
资产剥离或所拥有股权的出售根据出售标的的差异，可划分为实物资产剥离、无形资产剥离和股权出售。
A正确
B错误
有权行使收购请求权的股东是指在股东大会上对议案投出有效反对票并持有代表该反对权利的相应股份至股权登记日且在申报日履行有效申报程序的本公司异议股东。
A正确
B错误
本文由，一手资源
百联集团在收购完成后，不得与上市公司进行关联交易，以防损害上市公司及其他股东的合法权益。
A正确
B错误
在白猫股份与浙报传媒资产置换案例中，置出资产在过渡期间产生的损益由原资产所有者享有或承担。
A正确
B错误
股权转让是各类资产重组方式当中效果最快、最明显的一种方式。
A正确
B错误
吸收合并议案事项需提交公司董事会审议，并经股东大会核准后，方可实施。
A正确
B错误
吸收合并后，上市公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均专职在上市公司任职并领取薪酬，不得在百联集团担任除董事、监事以外的职务。
A正确
B错误
本文由，一手资源
根据我国证券市场的约定俗成，把上市公司资产重组分为（）。
A
收购兼并
B
股权转让
C
资产剥离
D
股权出售
正确答案:A
E
资产置换
关于股权转让，下列说法正确的是（）。
A
作为减少上市公司经营负担、改变上市公司经营方向的有力措施，经常被加以使用
B
在我国股权转让主要是指上市公司的大宗股权转让
C
是我国上市公司资产重组当中使用最广泛的一种重组方式
D
包括股权有偿转让、二级市场收购、行政无偿划拨和通过收购控股股东等形式
正确答案:A
E
是指上市公司将企业所拥有股权出售的行为
友谊股份吸收合并百联股份的目的是（）。
A
实现商业资源一体化，打造大型上市商业集团的需要
B
解决上市公司之间的同业竞争问题
C
缓解资金周转困难，求得继续生存发展
D
做实公司主业，改善治理结构
正确答案:B
E
改善资本结构，增强公司整体实力
在友谊股份收购案中，收购人本次收购的决定和已取得的批准有（）。
A
中国证监会核准本次交易方案
B
友谊股份、百联股份同时发布公告，因涉及重大资产重组，股票申请连续停牌
C
本次交易涉及的拟注入资产的评估报告经上海市国资委备案
D
中国证监会豁免百联集团及其一致行动人的要约收购义务
正确答案:B
E
国家发展与改革委员会原则同意友谊股份本次重大资产重组方案
专业专卖业态与百货及超市业态的区别主要表现在（）。
A
目标客户
B
商品结构
C
服务功能
D
产品品质
正确答案:A
E
经营管理
本文由，一手资源
以下资产重组方式中效果最快、最明显的方式是（）。
A
收购兼并
B
股权转让
C
资产剥离和所拥有股权的出售
D
资产置换
正确答案:D
友谊股份、百联股份在评估基准日前的滚存未分配利润由本次重大资产重组实施完毕后友谊股份新老股东按其所持有的股份比例共享。《换股吸收合并协议》签订前双方已经宣派的股息、红利由（）享有。
A
友谊股份新股东
B
友谊股份老股东
C
百联股份股东
D
双方原相关股东
正确答案:A
关于专业专卖业态与百货及超市业态，以下说法错误的是（）。
A
专业专卖业态有特定的目标客户，为购买某一特定商品或品牌的客户；百货和超市业态目标客户面较广，多为商场覆盖范围内的普通客户
B
专业专卖业态所销售的商品是特定商品，商品结构和品牌单一；百货和超市业态所销售的商品种类、品牌较多，单一商品或品牌所占销售比例非常小
C
专业专卖业态需要具有丰富专业知识的从业人员，所售商品中专业性服务附加值高；百货和超市业态则没有此项要求，服务更注重的是购物地点和周边配套等
D
专业专卖业态对产品的品质有更高的要求；百货和超市业态则没有此项要求，更注重的是产品的数量以及种类
正确答案:C
因发生亏损或因其他原因而减少的净资产部分，由浙报控股于审计机构对标的资产在过渡期间产生的损益进行审计并出具专项审计报告之日起（）内以现金方式向白猫股份补足。
A
五个工作日
B
十个工作日
C
十五个工作日
D
二十工作日
正确答案:A
收购人的董事、监事、高级管理人员以及上述人员的直系亲属在敏感期内买卖上市公司股票均属于内幕交易行为。
A正确
B错误
本文由，一手资源
董事会提请公司股东大会授权董事会有权修改、补充、签署、递交、呈报、执行与交易有关的一切协议和文件。
A正确
B错误
吸收合并完成后，被吸收方将终止上市并注销法人资格，其全部资产、负债、权益、业务和人员将并入存续方。
A正确
B错误
股权转让主要是指上市公司的大宗股权转让，包括股权有偿转让、二级市场收购、行政有偿划拨和通过收购控股股东等形式。
A正确
B错误
关于友谊股份吸收百联股份，以下说法正确的是（）。
A
昌合有限公司及友谊复星与百联集团属于一致行动人
B
本次交易后，新友谊将成为百联集团旗下经营百货和超商业务的唯一上市平台，彻底解决友谊股份与百联股份之间的同业竞争问题
C
在友谊股份异议股东未行使收购请求权、且百联股份异议股东也未行使现金选择权的情况下，本次交易完成后收购请求权和现金选择权提供方的持股比例为最小值
D
百联集团以持有的八佰伴36%股权和投资公司100%股权认购本次发行的全部股份，如拟注入资产折股数不足一股的余额由百联集团自愿放弃认购
正确答案:B
E
本次吸收合并完成后，存续方将承继及承接百联股份的所有资产、负债、权利、义务、业务、人员，百联股份不经过清算程序办理注销手续
重大资产重组应有以下哪些协议生效条件（）。
A
获得国有资产监督管理部门的批准
B
获得商务部、发展与改革委员会及其他相关政府内阁部门和监管部门的批准
C
获得中国证监会的核准
D
获得中国证监会关于同意豁免百联集团及其一致行动人要约收购义务的批复
正确答案:A
E
获得工商部门的核准
本文由，一手资源
关于白猫股份与浙报传媒资产置换，以下说法正确的是（）。
A
在本次发行定价基准日至发行日期内，若公司因分红、配股、转增等原因导致股份或权益变化时，将按相应比例调整拟向浙报控股非公开发行股份的价格和数量
B
本次重大资产置换及非公开发行对象为浙报控股
C
置入资产在过渡期间，如果因实现盈利或因其他原因而增加的净资产部分归由白猫股份享有
D
置入资产交易价格超出置出资产交易价格的差额部分由公司向白猫股份发行股份购买
正确答案:A
E
本次发行完成后，浙报控股通过本次发行获得的股份自本次发行股份登记至其名下之日起36个月内不得转让
百联集团的实际控制人为上海市国资委。上海市国资委代表（）履行出资人职责，依法享有出资人的各项权益，承担相应的职责，实现国有资产的保值增值。
A
上海市人民政府
B
中国证监委
C
百联集团
D
百联股份
正确答案:B
新路达、三联集团、百联电器和文化商厦等公司的专业专卖连锁业务的主要经营模式有（）。
A
联销模式
B
网络销售模式
C
代销模式
D
电话销售模式
正确答案:A
E
门店销售模式
百联集团关于“五分开”的承诺中“保证上市公司资产独立完整”包括（）。
A
保证上市公司具有与经营有关的业务体系和独立完整的资产
B
保证上市公司依法独立纳税
C
保证上市公司不存在资金、资产被本公司占用的情形
D
保证上市公司独立在银行开户，不与百联集团共享银行账户
正确答案:C
E
保证上市公司的住所独立于百联集团
收购议案涉及关联交易事项，关联董事应回避表决，由非关联董事进行表决。
A正确
B错误
本文由，一手资源
上市公司发行可转换公司债券,应当报（）核准。
A
财政部
B
发改委
C
银监会
D
国务院证券监督管理机构
正确答案:C
上市公司向上海证券交易所申请公开发行可转换公司债券的上市，应当在可转换公司债券上市前（）交易日提交相关文件。
A
三个
B
十个
C
五个
D
三十个
正确答案:A
可以获得所持债券本期利息的债券持有人，必须是在（）当日收市后登记在册的公司债券持有人。
A
兑付登记日
B
付息日
C
利息登记日
D
兑付日
正确答案:A
发行长期债券募集资金用于偿还短期借款和补充流动资金，则可以提升公司流动比率和速动比率，从而提高（）。
A
获利能力
B
营运能力
C
短期偿债能力
D
长期偿债能力
正确答案:B
以下哪项不属于证券法要求公开发行公司债券应当符合的条件（D）
A
股份有限公司的净资产不低于人民币三千万元
正确答案:A
B
累计债券余额不超过公司净资产的百分之四十
C
最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息
D
最近三年的净利润稳步增长
正确答案:A
本文由，一手资源
针对企业发行可转换债券，以下说法不正确的是（）
A
任何时候都不会导致股东控制权的稀释
B
通讨债券转换，可以优化资本结构
C
可获取转换的溢价收入
D
在债券转换前有助于降低企业的资本成本
正确答案:B
可转换债券给予了（）未来的选择权，在事先约定的期限内，可以选择将债券转换为普通股票，也可以放弃转换。
A
普通股股东
B
债券发行企业
C
债券持有者
D
优先股股东
正确答案:D
青草沙水源地原水工程项目供水范围为上海市中心城区、浦东新区及南汇区等15个区，占上海市全市原水供应总规模的()％以上。
A
30
B
40
C
45
D
50
正确答案:C
青草沙水源地原水工程项目提供的长江优质水的受益人口将超过（）万人。
A
800
B
1000
C
1100
D
1500
正确答案:D
青草沙水源地原水工程项目水库及取输水泵闸工程计划（）年3月开工。
A
2005
B
2006
C
2007
D
2008
正确答案:A
正确答案:B
本文由，一手资源
债务融资限制公司在无效投资方面的作用与公司的行业特征无关。（）
A正确
B错误
公司债券是指公司依照法定程序发行、约定在一定期限还本付息的有价证券。（）
A正确
B错误
记名公司债券,由债券持有人以背书方式或者法律、行政法规规定的其他方式转让；无记名公司债券不得转让。（）
A正确
B错误
上市公司发行可转换公司债券的，除应当符合公司债券发行条件外,还应当符合证券法关于公开发行股票的条件。（）
A正确
B错误
公司债券票面利率常见有固定利率和浮动利率两种利率方式，大部分发行企业采用固定利率方式。（）
A正确
B错误
本文由，一手资源
公司债券的计息方式可以是采用单利计息，也可以采用复利计息，但是实际中公司债券发行企业基本采用复利计息方式。（）
A正确
B错误
发行债券募集资金用于偿还银行借款和补充流动资金，则可以降低短期负债占比，提升公司流动比率和速动比率，从而提高短期偿债能力。（）
A正确
B错误
上海青草沙原水工程有限公司刚成立时注册资本4亿元.
A正确
B错误
对长江口航道的影响评价审批机关为交通部航运管理局。
A正确
B错误
青草沙水源地原水工程项目长江过江管工程计划2006年12月开工。
A正确
B错误
本文由，一手资源
申请公开发行公司债券，应当向国务院授权的部门或者国务院证券监督管理机构报送下列文件（）
A
公司营业执照
B
公司章程
C
公司债券募集办法
D
资产评估报告和验资报告
正确答案:A
E
国务院授权的部门或者国务院证券监督管理机构规定的其他文件
上市公司申请可转换公司债券在上海证券交易所上市，应当符合下列条件（）
A
可转换公司债券的期限为一年以上
B
可转换公司债券实际发行额不少于人民币五千万元
C
可转换公司债券的期限为三年以上
D
申请上市时仍符合法定的可转换公司债券发行条件
正确答案:D
E
可转换公司债券实际发行额不少于人民币三千万元
公司债券票面利率常见的利率方式有（）
A
即期利率
B
远期利率
C
浮动利率
D
到期利率
正确答案:B
E
固定利率
公司债券发行费用一般包含哪些费用？（）
A
承销和保荐费用
B
资信评级费用
C
委托管理费用
D
律师费
正确答案:B
E
发行费用
持有可转换公司债券的投资者有较强的灵活性，他可以做如下选择（）
A
可以选择持有至债券到期，获取债券利息
B
可选择转换成股票，享受股利分配
C
可以选择以后出售，获得持有期间的利息及出售价差
D
可选择转换成股票，获取资本增值
正确答案:B
E
可以在符合约定条件时回售给发行企业
本文由，一手资源
以下类型中不属于企业债务融资方式的有（）
A
商业信用
B
银行借款
C
优先股
D
融资租赁
正确答案:D
公司发行公司债券应当置备（）。
A
公司债券存根簿
B
公司债券存折簿
C
公司债券记录簿
D
公司债券备查簿
正确答案:B
《证券法》要求发行公司债券的企业其累计债券余额不超过公司净资产的（）
A
100%
B
75%
C
50%
D
40%
正确答案:D
公司债券发行费用一般不包含以下哪些费用？（）
A
承销和保荐费用
B
资信评级费用
C
利息费用
D
律师费
正确答案:B
以下哪项不属于债券发行企业的经营风险（）
A
宏观经济波动风险
B
产品价格波动风险
C
环境保护风险
D
流动性风险
正确答案:C
正确答案:B
本文由，一手资源
以下不属于鄂尔多斯公司羊绒服装业务的主要竞争优势的是（）
A
品牌优势
B
循环经济优势
C
资源优势
D
科研技术优势
正确答案:C
青草沙水源地原水工程项目陆域输水管线和增压泵站计划（）年7月开工。
A
2005
B
2006
C
2007
D
2008
企业采用债务融资方式获取资金，需按时支付债务利息，从而形成企业的固定负担。（）
A正确
B错误
为了保护债券持有人的利益，公司债券募集办法中必须载明债券发行公司的实际控制人以及该实际控制人的负债情况。（）
A正确
B错误
公司债券只可以为记名债券,不可以为无记名债券。（）
A正确
B错误
本文由，一手资源
公开发行公司债券筹集的资金应该用于核准的用途,但是如果企业需要也可以用于弥补亏损和非生产性支出。（）
A正确
B错误
信用等级越高，代表公司债券的安全性越高，违约风险越低，到期不能偿付的可能性越小。（）
A正确
B错误
企业发行可转换债券，可以在股票市场低迷时筹集到所需的资金；还可以通讨债券与股票的转换，优化资本结构；甚至可获取转换的溢价收入。（）
A正确
B错误
转股价格是指可转换公司债券转换为每股股票所支付的价格。（）
A正确
B错误
青草沙水源地原水工程项目动态总投资约160亿元。
A正确
B错误
本文由，一手资源
青草沙水源地原水工程项目陆域输水管线和增压泵站计划2006年7月开工。
A正确
B错误
下列那些事项应当在公司债券募集办法中载明（）
A
公司名称
B
债券总额和债券的票面金额
C
债券募集资金的用途
D
公司净资产额
正确答案:B
E
债券的发行价格、发行的起止日期
企业发行可转换债券的好处在于（）
A
可以在股票市场低迷时筹集到所需的资金
B
可以通讨债券与股票的转换，优化资本结构
C
可获取转换的溢价收入
D
可以在一定程度上降低企业资本成本
正确答案:A
E
不会导致股东控制权的稀释
青草沙水源地原水工程项目投资评估会关注（）等工程技术条件。
A
项目自然环境、地理条件
B
项目基本建设条件
C
设计方案和关键参数
D
工程技术水平
正确答案:B
E
关键技术选择评估
财务风险是客观存在的，以下哪项属于债券发行企业的财务风险（）
A
宏观经济波动风险
B
国家产业政策风险
C
经营风险
D
流动性风险
本文由，一手资源
合理的资产负债结构对公司经营和发展十分重要，如果公司（）水平不能保持在合理的范围内，或公司偿债能力下降，则可能导致公司面临一定的财务风险。
A
资产
B
负债
C
净利润
D
利润总额
正确答案:A
可转换公司债券是指发行人依照法定程序发行，在一定期限内依照约定的条件可以转换为（）的公司债券。
A
普通股
B
优先股
C
银行借款
D
认股权证
正确答案:C
项目的防洪影响评价及水资源评价审批机关为（）。
A
国家水利部长江水利委员会
B
国家防洪办
C
国家环境保护部
D
国务院
正确答案:D
青草沙水源地原水工程项目（）年4月工程竣工验收。
A
2008
B
2009
C
2010
D
2012
正确答案:B
《证券法》要求公开发行公司债券的企业的累计债券余额不超过公司资产总额的40%。（）
A正确
B错误
本文由，一手资源
可转换公司债券首先是一种公司债券,转换成股票后属于股权性质，所以可转换公司债券具有股票和债券的双重属性。（）
A正确
B错误
可转换债券持有人具有在未来按转股价格购买股票的权利，因此可转换债券实质上是一种未来的买入期权。（）
A正确
B错误
青草沙水源地具有水源水量充沛、水质优良和可供水量大的优势。
A正确
B错误
上海市城市建设投资开发总公司专门为本项目的建设及运营组建了国有独资的上海青草沙原水工程有限公司。
A正确
B错误
青草沙水源地原水工程项目根据多年的水质数据显示水质优良稳定，总体上属II类，多数指标达I类。
A正确
B错误
本文由，一手资源
发行记名公司债券的,应当在公司债券存根簿上载明下列事项（）
A
债券持有人的姓名或者名称及住
B
债券持有人取得债券的日期及债券的编号
C
债券总额
D
债券的票面金额、利率、还本付息的期限和方式
正确答案:C
E
债券的发行日期
可转换公司债券具有（）的双重属性。
A
银行借款
B
商业信用
C
优先股
D
普通股
正确答案:C
E
公司债券
青草沙水源地三大主体工程内容为（）。
A
水库及取输水泵闸工程
B
发电厂
C
长江过江管
D
陆域输水管线和增压泵站
正确答案:D
E
大桥工程
青草沙水源地原水工程项目尽管涉及的拆迁规模不多，但会受（）等问题的影响。
A
投资大
B
设计线路长
C
施工时间久
D
沿途涉及大量借地施工
正确答案:C
E
阻断、影响交通
公司发行公司债券应当符合（）规定的发行条件。
A
会计法
B
证券法
C
企业会计准则
D
企业财务通则
正确答案:D
本文由，一手资源
发行公司债券的申请经国务院授权的部门核准后,应当公告（）。
A
公司债券管理办法
B
公司债券监督办法
C
公司债券偿还办法
D
公司债券募集办法
正确答案:C
申请在上海证券交易所上市的可转换公司债券的实际发行额不少于人民币（）。
A
10000万
B
5000万
C
3000万
D
20000万
正确答案:D
可转换债券持有人具有在未来债券转股票的权利，因此可转换债券实质是一种（）。
A
买入期权
B
卖出期权
C
纯股权
D
纯债权
正确答案:A
青草沙水源地原水工程项目动态总投资约()亿元。
A
60
B
100
C
160
D
200
正确答案:D
债务融资需按时归还本金和支付利息，同时不能够带来杠杆收益。（）
A正确
B错误
本文由，一手资源
公司的债务融资会降低公司投资能力，控制其无限的投资冲动，保护投资者利益。（）
A正确
B错误
可转换公司债券的转股价格已经确定，任何情况都不得变更。（）
A正确
B错误
债务融资的特点有（）
A
短期性
B
可逆性
C
负担性
D
流通性
正确答案:D
E
灵活性
证券法规定，有下列情形之一的不得再次公开发行公司债券（）
A
债券发行企业实际控制人发生变更
B
前一次公开发行的公司债券尚未募足
C
改变公开发行公司债券所募资金的用途
D
对公司其他债务曾经有延迟支付本息的情况
正确答案:B
E
对已公开发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实
F
仍处于继续状态
城投水务主要对上海供排水基础设施投资、建设、运行、经营实施全面管理，履行（）职能。
A
筹措建设资金以投资水务项目
B
对工程项目实施投资管理
C
资本运作以盘活存量资产
D
行使出资人权力以加强国资监管
正确答案:C
E
农业灌溉工程项目投资
本文由，一手资源
上市公司应具有（）。
A
公允性
B
真实性
C
客观性
D
独立性
正确答案:A
《上海证券交易所上市公司股东大会网络投票实施细则》是在（）修订施行的。
A
2010年
B
2011年
C
2012年
D
2013年
正确答案:C
二００三年六月三十日之后上市公司董事会成员中应当至少包括（）独立董事。
A
两名
B
三名
C
二分之一
D
三分之一
正确答案:A
重大关联交易是指（）。
A
指上市公司拟与关联人达成的总额高于200万元或高于上市公司最近经审计净资产值的3％的关联交易
B
指上市公司拟与关联人达成的总额高于200万元或高于上市公司最近经审计净资产值的５％的关联交易
C
指上市公司拟与关联人达成的总额高于300万元或高于上市公司最近经审计净资产值的3％的关联交易
D
指上市公司拟与关联人达成的总额高于300万元或高于上市公司最近经审计净资产值的５％的关联交易
正确答案:B
如果上市公司董事会下设薪酬、审计、提名等委员会的，独立董事应当在委员会成员中占有（）以上的比例。
A
二分之一
B
三分之一
C
两名
D
三名
正确答案:A
本文由，一手资源
独立董事原则上最多在（）上市公司兼任独立董事，并确保有足够的时间和精力有效地履行独立董事的职责。
A
4家
B
5家
C
6家
D
7家
正确答案:A
以募集设立方式设立股份有限公司的，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的（）。
A
15%
B
25%
C
35%
D
45%
正确答案:C
股份有限公司设董事会，其成员为5人至（）。
A
19人
B
20人
C
21人
D
22人
正确答案:D
公司公开发行新股的条件之一是最近（）财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为。
A
一年
B
两年
C
三年
D
五年
正确答案:A
向特定对象发行证券累计超过（）的，为公开发行证券。
A
100人
B
200人
C
300人
D
500人
正确答案:B
本文由，一手资源
公司治理结构是一种据以对所有企事业单位进行管理和控制的体系。
A正确
B错误
独立董事行使职权应当取得全体独立董事的三分之二以上同意。
A正确
B错误
按上海证券交易所规定，本所的上市公司网络投票简称为“XX投票”，由上市公司根据其证券全称向证券交易所申请。
A正确
B错误
设立股份有限公司应当有二人以上一百人以下为发起人，其中须有半数以上的发起人在中国境内有住所。
A正确
B错误
权益资本的主要渠道有自有资本、朋友和亲人或风险投资公司。
A正确
B错误
本文由，一手资源
发起人应当自股款缴足之日起十日内主持召开公司创立大会。
A正确
B错误
股东出席股东大会会议，所持每一份股份有一份表决权。但是公司持有的本公司股份没有表决权。
A正确
B错误
股票发行时可以按票面金额发行，也可以溢价或折价发行。
A正确
B错误
股票发行采取溢价发行的，其发行价格由发行人与承销的证券公司协商确定。
A正确
B错误
公开发行证券的发行人有权依法自主选择承销的证券公司。
A正确
B错误
本文由，一手资源
公司治理模式主要有（）。
A
欧洲模式
B
英美模式
C
日德模式
D
家族模式
正确答案:C
E
集团模式
上市公司董事会可以按照股东大会的有关决议，设立（）等专门委员会。
A
战略
B
审计
C
提名
D
薪酬与考核
正确答案:C
E
内控
股份有限公司的设立可以采取（）的方式。
A
公募设立
B
发起设立
C
私募设立
D
募集设立
正确答案:B
E
集资设立
有如下（）情形之一的，应当在两个月内召开临时股东大会。
A
董事人数不足本法规定人数或者公司章程所定人数的三分之二时
B
董事会认为必要时
C
公司未弥补的亏损达实收股本总额三分之一时
D
单独或者合计持有公司百分之五以上股份的股东请求时
正确答案:C
E
监事会提议召开时
股份有限公司申请股票上市，应当符合如下条件（）。
A
股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行
B
公司股本总额不少于人民币三千万元
C
公司股本总额不少于人民币五千万元
D
公开发行的股份达到公司股份总数的百分之二十五以上；公司股本总额超过人民币四亿元的，公开发行股份的比例为百分之十以上
正确答案:B
E
公司最近三年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载
本文由，一手资源
公司治理结构是一种据以对（）进行管理和控制的体系。
A
工业公司
B
商业公司
C
事业单位
D
工商公司
正确答案:C
（）如同企业战略一样，是中国企业经营管理者普遍忽略的两个重要方面。
A
组织结构
B
内部控制
C
公司治理
D
企业文化
正确答案:D
按上海证券交易所规定，本所的上市公司A股代码前三位为（）的，其A股网络投票代码为“738XXX”。
A
600
B
601
C
602
D
603
正确答案:D
正确答案:C
按上海证券交易所规定，本所的上市公司A股代码前三位为（）的，其A股网络投票代码为“752XXX”。
A
600
B
601
C
602
D
603
股份有限公司注册资本的最低限额为人民币（）。
A
三百万元
B
五百万元
C
八百万元
D
一千万元
正确答案:C
本文由，一手资源
股东大会作出修改公司章程、增加或者减少注册资本的决议，以及公司合并、分立、解散或者变更公司形式的决议，必须经出席会议的股东所持表决权的（）以上通过。
A
25%
B
30%
C
50%
D
三分之二
正确答案:C
收购的本公司股份，不得超过本公司已发行股份总额的（）。
A
5%
B
10%
C
15%
D
20%
正确答案:D
正确答案:A
直接或间接持有上市公司已发行股份１％以上或者是上市公司前十名股东中的自然人股东及其直系亲属不得担任独立董事。
A正确
B错误
独立董事连续３次未亲自出席董事会会议的，由董事会提请股东大会予以撤换。
A正确
B错误
上市公司向独立董事提供的资料，上市公司及独立董事本人应当至少保存3年。
A正确
B错误
本文由，一手资源
股东大会应当每年召开两次年会。
A正确
B错误
发行证券时，向不特定对象发行的证券票面总值超过人民币两千万元的，应当由承销团承销。
A正确
B错误
以募集设立方式设立股份有限公司的，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的25%。
A正确
B错误
公司治理结构明确规定了公司的（）各个参与者的责任和权利分布。
A
董事会
B
经理层
C
股东
D
雇员
正确答案:B
E
其他利益相关者
属于公司治理有关法律规定和文件主要有（BDE）。
A
《公司法》
正确答案:A
B
《上市公司治理准则》
C
《证券法》
D
《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》
正确答案:A
E
《上海证券交易所上市公司股东大会网络投票实施细则》
本文由，一手资源
担任独立董事应当符合如下基本条件（）。
A
根据法律、行政法规及其他有关规定，具备担任上市公司董事的资格
B
具有《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》所要求的独立性
C
具备上市公司运作的基本知识，熟悉相关法律、行政法规、规章及规则
D
具有三年以上法律、经济或者其他履行独立董事职责所必需的工作经验
正确答案:C
E
公司章程规定的其他条件
股票应当载明如下主要事项（）。
A
公司名称
B
股票发行价格
C
公司成立日期
D
股票种类、票面金额及代表的股份数
正确答案:C
E
股票的编号
《上市公司治理准则》是在（）颁布施行的。
A
2001年
B
2002年
C
2003年
D
2004年
正确答案:C
股份有限公司申请股票上市，如公司股本总额超过人民币四亿元的，则公开发行股份的比例为（）以上。
A
5%
B
10%
C
15%
D
20%
在二００三年六月三十日之后，上市公司董事会成员中应当至少包括两名独立董事。
A正确
B错误
本文由，一手资源
在直接或间接持有上市公司已发行股份５％以上的股东单位或者在上市公司前五名股东单位任职的人员及其直系亲属不得担任独立董事。
A正确
B错误
按上海证券交易所规定，本所的上市公司网络投票的申报价格代表股东大会议案，99元代表本次股东大会所有议案。
A正确
B错误
发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。
A正确
B错误
招股说明书应当附有发起人制订的公司章程并载明如下事项（）。
A
公司经营范围
B
无记名股票的发行总数
C
每股的票面金额和发行价格
D
认股人的权利、义务
正确答案:D
E
募集资金的用途
公司公开发行新股，应当符合如下条件（）。
A
股票发行采取溢价发行
B
具备健全且运行良好的组织机构
C
具有持续盈利能力
D
财务状况良好
正确答案:B
E
最近三年财务会计文件无虚假记载
F
无其他重大违法行为
G
经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件
本文由，一手资源
独立董事任期届满，连选可以连任，但是连任时间不得超过（）。
A
两年
B
三年
C
五年
D
六年
正确答案:D
股份有限公司设监事会，其成员不得少于（）。
A
2人
B
3人
C
4人
D
5人
正确答案:D
监事会中职工代表的比例不得低于（）。
A
五分之一
B
四分之一
C
三分之一
D
二分之一
正确答案:D
股份有限公司申请股票上市，则公开发行的股份达到公司股份总数的（）以上。
A
25%
B
30%
C
40%
D
50%
正确答案:A
《证券法》是在（）修订施行的。
A
2002年
B
2003年
C
2004年
D
2005年
正确答案:D
本文由，一手资源
上海证券交易所鼓励上市公司在召开股东大会时，除现场会议外，同时向股东提供网络投票方式。
A正确
B错误
公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起两年内不得转让。
A正确
B错误
董事会薪酬与考核委员会的主要职责是（）。
A
广泛搜寻合格的董事和经理人员的人选
B
研究董事与经理人员考核的标准，进行考核并提出建议
C
审查公司的内控制度
D
对董事候选人和经理人选进行审查并提出建议
正确答案:C
E
研究和审查董事、高级管理人员的薪酬政策与方案
《证券法》要求，公开发行公司债券的股份有限公司的净资产不低于人民币（）。
A
10000万
B
500万
C
3000万
D
6000万
正确答案:B
正确答案:A
可转换公司债券的债券持有人对转换股票或者不转换股票有选择权。（）
A正确
B错误
本文由，一手资源
《证券法》要求发行公司债券筹集的资金的投向需符合国家产业政策。（）
A正确
B错误
财务风险是客观存在的，企业管理者对财务风险只有采取有效措施来降低风险，而不可能完全消除风险。（）
A正确
B错误
可转换公司债券持有人可以选择持有至债券到期，要求公司还本付息；也可选择在约定的时间内转换成股票，享受股利分配或资本增值。（）
A正确
B错误
上市公司应当在公开发行可转换公司债券上市前五个交易日内，在指定媒体上披露下列文件和事项（）
A
上市公告书
B
会计师事务所出具的验资报
C
上市申请书
D
保荐协议和保荐人出具的上市保荐书
正确答案:C
E
证券交易所要求的其他文件和事项
《证券法》要求，公开发行公司债券的有限责任公司的净资产不低于人民币（）。
A
10000万
B
500万
C
3000万
D
6000万
本文由，一手资源
在可转换公司债券发行公司股票市价持续一段时间高于转股价格达到约定幅度时，发行公司可以按照约定条款、约定价格提前（）可转换公司债券。
A
赎回
B
回售
C
回购
D
买入返售
正确答案:B
只有公司发行记名公司债券时才应当置备公司债券存根簿。（）
A正确
B错误
在兑付登记日当日收市后登记在册的债券持有人，可以获得所持债券的本期利息。（）
A正确
B错误
上市公司经（）决议可以发行可转换为股票的公司债券,并在公司债券募集办法中规定具体的转换办法。
A
董事会
B
股东大会
C
监事会
D
管理层
正确答案:B
申请在上海证券交易所上市的可转换公司债券的期限为（）以上。
A
一年
B
三年
C
五年
D
十年
正确答案:B
本文由，一手资源
上市公司向上海证券交易所申请可转换公司债券的上市时不需要提交的文件（）
A
上市申请书
B
董事、监事和高级管理人员持股情况变动的报告
C
发行结束后经具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所出具的验资报告
D
保荐协议和保荐人出具的上市保荐书
正确答案:C
债务融资筹集的资金具有使用上的时间性，需到期偿还。（）
A正确
B错误
《证券法》要求公开发行公司债券的企业最近三年每年的利润总额都足以支付公司债券一年的利息。（）
A正确
B错误
现实工作中，企业财务管理人员风险意识的淡薄是财务风险产生的重要原因之一。（）
A正确
B错误
企业债务融资主要包括以下几种类型（）
A
银行信贷
B
公司债券
C
优先股
D
融资租赁
正确答案:D
E
普通股
本文由，一手资源
可转债发行后，发行企业进行如下（）情况使股份或股东权益发生变化时，转股价将进行调整。
A
送红股
B
增发新股
C
配股
D
派息
正确答案:C
E
股份回购
公司发行可转换公司债券的,应当按照其转换办法向债券持有人换发股票,但（）对转换股票或者不转换股票有选择权。
A
债券发行公司股东
B
债券发行公司债权人
C
债券持有人
D
债券发行公司
正确答案:C
持有可转换公司债券的投资者有较强的灵活性，但是以下哪项不可以选择（）
A
可以选择持有至债券到期
B
可选择转换成股票
C
可以选择以后出售获取差价
D
可以无条件回售给发行企业
正确答案:A
经营风险是指企业因经营上的原因而导致利润变动的风险，一般而言，如果企业经营风险较低则可以适当承担（）财务风险。
A
较高的
B
较低的
C
零
D
无限的
正确答案:D
公司债券还本付息方式有一次还本付息和分次付息一次还本二种方式。（）
A正确
B错误
本文由，一手资源
青草沙水库具有（）功能，将彻底改善困扰上海市发展的原水水量及水质问题，同时有利于实现长期稳定保障水源地水源安全。
A
避咸蓄淡
B
蓄水浇灌
C
防洪
D
储备水源用于防火
正确答案:B
E
避污蓄清
青草沙水源地原水工程项目合规性主要涉及（）方面。
A
防洪影响评价、水资源评价
B
环境影响评价
C
对长江航道的影响
D
对崇明岛工业的影响
正确答案:D
E
对崇明岛农业的影响
长江口过境淡水资源十分丰富，年平均入海径流总量为9335亿立方米，占上海过境水资源总量的98.8％，青草沙流量约占长江总流量的（）％左右。
A
30
B
40
C
48
D
55
正确答案:C
通过提高水价尤其是实行阶梯式水价，以体现水资源的稀缺性，实现对水资源利用的有效合理管理已经成为共识。
A正确
B错误
按照《证券法》要求，公开发行公司债券应当符合以下那些条件（）
A
股份有限公司的净资产不低于人民币三千万元
B
有限责任公司的净资产不低于人民币六千万元；
C
累计债券余额不超过公司净资产的百分之四十
D
最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息
正确答案:C
E
筹集的资金投向符合国家产业政策；
F
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