新疆一体化 52125 税法学 网上在线形考作业[答案]

新疆一体化 52125 税法学 网上在线形考作业

1.根据税收征收管理法律制度的规定，整个税收征收管理的起点是（ ）。
办理营业执照 领取营业执照 税务登记 纳税申报
C

2.下列选项中属于纳税主体的是（ ）。
海关 国家税务机关 财政部门 企业法人
D

3.2019年10月1日以后，我国个人所得税的起征点为（ ）。
5000元 3500元 3000元 7000元

正确答案:B

4.根据《企业所得税法》的规定，企业所得税的征收办法是（ ）。
按季征收 按季计征，分月预缴 分次征收 按年计征，分月或分季预缴

5.下列各项中，不属于海关征收的是（ ）。
关税 进口环节增值税 船舶吨税 车辆购置税

6.根据印花税的有关规定，下列合同不属于“产权转移书据”的是（ ）。
专有技术使用权合同 非专利技术转让合同 土地使用权转让合同 土地使用权出让合同

7.下列应该缴纳房产税的是（ ）。
事业单位自用房产 政府机关自用房产 寺庙出租未用房产 个人自用房产

8.根据消费税法律制度的规定，下列项目中，应当征收消费税的是（ ）。
影视演员用的卸妆油 体育上用的发令纸 价值为8888元的手表 以黄酒为酒基生产的泡制酒

9.对国家税务总局做出的税务具体行政行为不服的，应当向( )申请行政复议。
国务院 国家税务总局 全国人大 全国人大常委会

10.下列选项中，属于税务行政处罚的是（ ）。
罚款 罚金 扣押 拘留

11.（ ）是由税法确认和调整的，在国家税收活动中各方当事人之间形成的，具有权利义务内容的社会关系。
民事法律关系 税收法律关系 行政法律关系 劳动法律关系

12.我国现行税法中采用超率累进税率的税种是（ ）。
土地使用权 消费税 土地增值税 个人所得税

13.根据增值税法律制度的规定，企业发生的下列行为中，不属于视同销售货物行为的是（ ）。
将购进的货物作为投资提供给子公司 将购进的货物用于集体福利 将委托加工收回的货物分配给股东 将自产的货物用于个人消费

14.根据消费税法律制度的规定，属于消费税纳税人的是（ ）。
粮食批发企业 家电零售企业 汽车生产企业 服装加工企业

15.根据个人所得税法律制度的规定，下列项目中，不属于工资、薪金所得的项目是（ ）。
基本工资 加班工资 独生子女补贴 奖金

16.下列关于契税的说法正确的是（ ）。
契税由房屋产权转让方缴纳 农民个人购买房屋不征收契税 因他人抵债而获得的房屋不征契税 契税的税率由省级人民政府在规定幅度内确定

17.某明星欠缴个人所得税1000万元，并采取转移财产的手段，妨碍税务机关追缴欠税，该行为属于（ ）行为。
偷税 逃税 抗税 骗税

21.下列纳税人中，不属于增值税一般纳税人的是（ ）。
年销售额为600万元的从事货物生产的个体经营者 年销售额为600万元的从事货物批发的其他个 年销售额为600万元的从事货物生产的企业 年销售额为600万元的从事货物批发零售的企业

19.根据消费税法律制度的规定，下列项目中，不属于消费税征税范围的是( )。
雪茄烟 果木酒 食用油 高档手表

20.下列各项中，不属于土地增值税纳税人的是（ ）。
将办公楼用于出租的外商投资企业 合作建房后出售房产的合作企业 转让国有土地使用权的企业 与国有企业换房的外资企业

21.税法构成要素中，用以区分不同税种的是（ ）。
征税对象 税率 纳税义务人 税目

22.下列税种中，属于直接税的是( )。
增值税 营业税 消费税 企业所得税

23.下列货物中，不征消费税的是( ) 。
啤酒 保健食品 汽车轮胎 金银首饰

24.下列不是我国企业所得税的纳税义务人的是( )。
国有企业 中外合资企业 集体企业 合伙企业

25.下列选项中，（ ）不属于房产税的纳税义务人。
在中国境内拥有房屋产权的国有企业 在中国境内拥有房屋产权的集体企业 在中国境内拥有房屋产权的个人 在中国境外拥有房屋产权的外籍个人

26.以下不属于印花税的纳税义务人的是（ ）。
立合同人 代理人 立据人 领受人

27.车辆购置税的纳税环节是（ ）。
销售和使用环节 生产环节 销售环节 使用环节

28.下列单位出售的矿产品中，不缴纳资源税的有（ ）。
天然气 煤矿销售的煤矿瓦斯 盐场销售的湖盐 原盐

29.纳税人申报缴纳土地增值税时，须向主管税务机关提供（ ）。
税务登记证原件 税务登记证复印件 所得税完税凭证 土地使用权证书

30.税收征管法及其实施细则规定，从事生产经营的纳税人应自领取（ ）之日起15日内，将其财务、会计制度或者财务、会计处理办法报送税务机关备案。
税务登记证件 发票领购簿 营业执照 财务专用章

31.累进税率的分类不包括（ ）。
全额累进税率 差额累进税率 超率累进税率 超额累进税率

32.流转税的特征不包括（ ）。
征税范围广泛 税源充裕 流转税是间接税 税源狭窄

33.增值税的征税范围不包括（ ）。
销售货物 进口货物 稿酬 提供加工、修理、修配劳务

34.增值税是属于（ ）中的一种。
收益税 流转税 资源税 财产税

35.下列应税消费品中，适用定额税的是( )。
黄酒 薯类白酒 粮食白酒 其他酒

36.属于个人所得税中的工资、薪金的范畴的是（ ）。
托儿补助费 劳动分红 差旅费 独生子女补贴

37.企业所得税的纳税年度的起止时间为公历的（ ）。
1月15日-12月31日 1月1日-12月31日 1月4日-12月31日 1月30日-12月31日

38.使用在城市、县城、建制镇和工矿区范围内的国家和集体所有的土地应缴纳（ ）。
资源税 城镇土地使用税 土地增值税 耕地占用税

39.契税的纳税人是在我国境内承受土地、房屋的（ ）。
个人 单位 企业 单位和个人

40.下列选项中，税务机关在税务检查中的权利不包括（ ）。
场所检察权 询问权 资料退还 单证检查权

41.我国的征税主体不包括（ ）。
审计机关 各级税务机关 各级财政机关 海关机关

42.增值税的纳税人按其经营规模和会计核算健全与否分为（ ）。
居民纳税人和非居民纳税人 小规模纳税人和一般纳税人 扣缴义务人和申报人 境内纳税人和境外纳税人

43.实行复合关税的进出口货物的应纳税额计算公式为（ ）。
完税价格*关税税率 货物数量*单位税额+完税价格*关税税率 货物数量*单位税额 完税价格*单位税额

44.以下不属于劳务报酬所得的是（ ）。
律师代理费 个人从事广播服务取得的报酬 个人从事表演取得的报酬 个人购买股票获得的红利

45.企业的下列支出，不可以在计算应纳税所得额时加计扣除的是（ ）。
开发新技术的研究费用 安置残疾人员所支付的工资 购买固定资产的费用 勘探开发技术的现场试验费

46.下列情形中，暂经批准减征个人所得税的是（ ）。
残疾、孤老人员的所得 福利费 保险赔款 购买福利彩票一次中将收入在1000元以下的

47.船舶吨税的税收机关为（ ）。
税务机关 财政机关 海关 河流管理机关

48.税收征收方式不包括（ ）。
查账征收 扣划 定期定额征收 查定征收

49.土地增值税的增值额的计算公式为（ ）。
转让房地产收入-法定扣除项目金额 转让房地产收入*税率 转让房地产收入-土地征用费 转让房地产收入-公共配套设施费

50.车船税是属于（ ）中的一种。
行为税 流转税 资源税 财产税

51.我国现行税法的渊源表现为（ ）。
宪法 税收法律 税收部门规章 WTO原则和国际税收条约

52.根据我国《企业所得税法》，企业所得税的纳税人包含以下哪几类？（ ）。
居民企业 个人 非居民企业 外国人

53.下列各项中，属于增值税征税范围的有（ ）。
汽车维修 提供家政服务 金银首饰加工 餐饮业纳税人提供的餐饮服务

54.下列选项中，属于专项附加扣除的是（ ）。
赡养老人支出 住房租金支出 住房贷款利息支出 子女教育支出

55.根据消费税法律制度的规定，下列消费品中，征收消费税的有( )。
钻石制品 卡丁车 高档香水 调味料酒

56.根据关税法律制度规定，关税进口税率分为（ ）。
普通税率 最惠国税率 暂定税率 特惠税率

57.目前可以将发票类型划分为（ ）。
增值税普通发票 增值税专用发票 其他发票 业务发票

58.根据我国《企业所得税法》的规定，下列收入不属于企业其他收入的有（ ）。
房屋出租收入 接受捐赠的固定资产收入 经营过程中的违约金收入 转让固定资产的收入

59.烟叶税的征税范围包括（ ）。
采摘烟叶 晾晒烟丝 烤烟叶 烟丝

60.下列选项中，属于税务行政诉讼可以受理的事项有( )。
征税行为 保全行为 消极行为 处罚行为

61.税收的性质主要有( )。
强制性 无偿性 有偿性 固定性

62.我国现行税法中规定使用的税率有( )。
比例税率 平均税率 累进税率 定额税率

63.企业所得税的纳税人义务人有( )。
个人独资企业 股份有限公司 外商投资企业 有限公司

64.城镇土地使用税的减免包括（ ）。
市政街道、广场、绿化地带 企业办的学校 电力设施用地 国家机关自用的土地

65.税务行政处罚的种类有（ ）。
罚款 没收非法所得 停止出口退税权 吊销营业执照

66.税收法律制度包括( )。
中华人民共和国企业所得税法 中华人民共和国个人所得税法 中华人民共和国增值税暂行条例 中华人民共和国税收征收管理法

67.下列关于增值税纳税义务发生时间的认定正确的是( )。
采取直接收款方式销售货物的，为货物发出的当天 委托商场销售货物，为商场售出货物的当天 将委托加工货物无偿赠与他人的，为货物移送的当天 进口货物，为报关进口的当天

68.计算土地增值税时，下列费用准予从收入总额中扣除的有（ ）。
耕地占用税 开发小区的排污费、绿化费 安置动迁用房的支出 超过贷款期限的利息和加罚的利息支出

69.根据《个人所得税法》的规定，个人所得税的征收范围有（ ）。
劳务报酬所得 利息、股息、红利所得 财产租赁所得 特许权使用费所得

70.可予以复议的税务具体行政行为有（ ）。
税收保全措施 征税行为 资格认定行为 发票管理行为

71.下列各项中，表述不正确的是( )。
税目是各个税种的所规定的具体征税项目 税率是衡量税负轻重的重要标志 纳税人就是履行纳税义务的法人和其他组织 征税对象就是税收法律关系中征纳双方权利义务所指的物品

72.下列企业出口的货物，除另有规定外，给予免税，但不予退税的是( )。
属于生产企业的小规模纳税人自营出口或委托外贸企业代理出口的自产货物 外贸企业从小规模纳税人购进并持普通发票的货物出口 外贸企业直接购进国家规定的免税货物出口的 非计划内出口的卷烟

73.根据《个人所得税法》的规定，个人所得税的征收范围有（ ）。
工资、薪金所得 个体工商户的生产、经营所得 稿酬所得 偶然所得

74.车辆购置税的征税范围包括（ ）。
汽车 摩托车 挂车 农用运输车

75.下列各项中，属于法定税务登记事项的有 （ ）。
开业税务登记 注销税务登记 停业税务登记 临时经营税务登记

76.税收法律关系的内容是指税收法律关系主体双方的权利和义务所共同指向的对象。
对 错

77.我国的个人所得税实行的是全额累进税率。
对 错

78.纳税人出口货物，适用零税率，但是，国务院另有规定的除外。
对 错

79.纳税人是指个人，不包含单位。
对 错

80.纳税人在纳税期内没有应纳税款，可以不办理纳税申报。
对 错

81.农业生产者销售的自产农产品属于增值税的法定免税项目。
对 错

82.企业接受捐赠所得不属于企业所得税的征税对象。
对 错

83.我国税收制度经历了1953年、1958年、1973年三次改革。
对 错

84.房产税的征税范围为城市、县城、建制镇和工矿区以及农村的房屋。
对 错

85.税务机关不依法开具完税凭证的行为属于税务行政复议的范围。
对 错

86.我国确定纳税人采用的原则是属地兼属人原则。
对 错

87.宪法是我国税法的法律渊源。
对 错

88.增值税小规模纳税人购进货物取得增值税专用发票可抵扣进项税额，取得普通发票不允许扣除进项税额。
对 错

89.纳税人转让土地使用权，应当向土地所在地主管税务机关申报纳税。
对 错

90.税法调整的对象是税务机关和纳税人这两个税法主体之间的权利与义务关系。
对 错

91.车辆购置税的征收范围包括汽车、摩托车、电车、挂车、农用运输车、自行车。
对 错

92.中外合作开采石油、天然气不征收资源税。
对 错

93.增值税是价外税。
对 错

94.根据《企业所得税法》的有关规定，企业所得额的计算中，准予扣除项目包括成本、费用、税金、损失。
对 错

95.纳税人享受减税、免税待遇的，在减税、免税期间可不办理纳税申报。
对 错

96.税法调整的对象是税务机关和纳税人这两个税法主体之间的权利与义务关系。
对 错

97.商场将购进货物作为福利发放给职工，应作视同销售计征增值税。
对 错

98.非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。
对 错

99.对外营业的用房免征房产税。
对 错

100.个人与房地产管理部门签订用于生活居住的房屋租赁合同应征收印花税。
对 错

101.增值税中的销项税额=销售额*税率。
对 错

102.凡是缴纳增值税、消费税、营业税的单位和个人均为城市维护建设税的纳税人。
对 错

103.我国采用居民所得税管辖权和地域管辖权并用的征税方法。
对 错

104.企业应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除。
对 错

105.企业和其他取得收入的组织（包括合伙企业和个人独资企业）均为企业所得税的纳税人。
对 错

106.制定税法的目的，不仅是保障国家利益和纳税人的合法权益，还要维护正常的税收秩序，保证国家的财政收入。
对 错

107.卷烟的消费税在生产和批发环节征收。
对 错

108.关税按照货物的流向划分，可以分为进口关税、出口关税和过境关税。
对 错

109.减免税权可以由省级税务机关决定。
对 错

110.根据《企业所得税法实施条例》的有关规定，房屋、建筑物的最低折旧年限为20年。
对 错

111.我国的个人所得税实行的是累计超额累进制税率。
对 错

112.个人之间互换自由居住用房地产的，应当缴纳土地增值税。
对 错

113.车船税是指对我国境内依法应当在车船管理部门登记的车船，根据其种类以规定的税额征收的一种税。
对 错

114.契税的应纳税额=计税依据*税率。
对 错

115.印花税的纳税人是在我国境内书立、领受应税凭证的单位和个人。
对 错

116.税收属于社会再生产过程中的分配范畴。
对 错

117.古旧图书属于增值税的法定免税项目。
对 错

121.按照计税依据划分，可以将关税分为从量关税、从价关税、复合关税、选择关税和滑准关税。
对 错

119.我国现行税法中唯一采用超率累进税率的税种是土地增值税。
对 错

120.非居民纳税人仅就其在中国境内取得的所得，依法缴纳个人所得税。
对 错

121.企业所得税应纳税额的计算公式为应纳税额=应纳税所得额*适用税率。
对 错

122.房产税采用超额累进制税率。
对 错

123.契税是指对在我国境内转移土地、房屋权属时，按照订立的契约向承受人征收的一种税。
对 错

124.税务机关再税务检查中有查账权、询问权。
对 错

125.除法律另有规定外，税务机关作出的各种征税决定在诉讼案期间应停止执行。
对 错

126.税法的构成要素？
1、纳税人2、征税对象3、税目4、税率5、计税依据6、纳税环节7、纳税期限8、纳税地点9、纳税优惠

127.税务机关在税务检查中的权利？
1、查账权2、场所检查权 3、责成提供资料权4、询问权5、单证检查权6、存款账户、储蓄存款查询权7、采取税收保全措施和强制执行措施权 8、记录、录音、录像、照相和复制权

128.增值税中销售货物的概念及视同销售的行为。
销售货物，是指有偿转让货物所有权的行为。视同销售的行为包含以下八种行为（1）将货物交付他人代销。（2）销售代销货物。（3）舍友啷个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，但相关机构设在同一县（市）的除外。（4）将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目。（5）将自产、委托加工或购买的货物作为投资，提供给其他单位或个体经营者。（6）将资产、委托加工或购买的货物分配给股东或投资者。（7）将资产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费。

129.印花税的征税范围？
1、合同或具有合同性质的凭证，包括购销、加工承揽、建筑工程承包、财产租赁、货物运输、仓储保管、借款、财产保险、技术等合同或合同性质的凭证。2、产权转移书据，包括财产所有权、版权、商标权、专利权。专有技术使用权等转移书据3、营业账簿，包括单位和个人从事生产经营活动所设立的各种账册4、权利许可证照，包括房屋产权证、工商营业执照、商标注册证、专利证以及土地使用证5、经财政部确定征税的其他凭证。另外，对不同形式或名称的凭证，只要性质属应税凭证，均应依据《印花税暂行条例》纳税。

130.房产税的减免？
1、国家机关、人民团体、军队自用的房产。2、由国家财政部门拨付事业经费的单位自用的房产。3、宗教寺庙、公园、名胜古迹自用的房产。4、个人所有非营业用的房产。5、经财政部批准免税的其他房产。此外，除上述规定者外，纳税人纳税确有困难的，可由省、自治区、直辖市人民政府确定，定期减征或者免征房产税。

131.根据税收征收管理法律制度的规定，整个税收征收管理的起点是（ ）。
办理营业执照 领取营业执照 税务登记 纳税申报

132.下列选项中属于纳税主体的是（ ）。
海关 国家税务机关 财政部门 企业法人

133.2019年10月1日以后，我国个人所得税的起征点为（ ）。
5000元 3500元 3000元 7000元

134.根据《企业所得税法》的规定，企业所得税的征收办法是（ ）。
按季征收 按季计征，分月预缴 分次征收 按年计征，分月或分季预缴

135.下列各项中，不属于海关征收的是（ ）。
关税 进口环节增值税 船舶吨税 车辆购置税

136.根据印花税的有关规定，下列合同不属于“产权转移书据”的是（ ）。
专有技术使用权合同 非专利技术转让合同 土地使用权转让合同 土地使用权出让合同

137.下列应该缴纳房产税的是（ ）。
事业单位自用房产 政府机关自用房产 寺庙出租未用房产 个人自用房产

138.根据消费税法律制度的规定，下列项目中，应当征收消费税的是（ ）。
影视演员用的卸妆油 体育上用的发令纸 价值为8888元的手表 以黄酒为酒基生产的泡制酒

139.对国家税务总局做出的税务具体行政行为不服的，应当向( )申请行政复议。
国务院 国家税务总局 全国人大 全国人大常委会

140.下列选项中，属于税务行政处罚的是（ ）。
罚款 罚金 扣押 拘留

141.（ ）是由税法确认和调整的，在国家税收活动中各方当事人之间形成的，具有权利义务内容的社会关系。
民事法律关系 税收法律关系 行政法律关系 劳动法律关系

142.我国现行税法中采用超率累进税率的税种是（ ）。
土地使用权 消费税 土地增值税 个人所得税

143.根据增值税法律制度的规定，企业发生的下列行为中，不属于视同销售货物行为的是（ ）。
将购进的货物作为投资提供给子公司 将购进的货物用于集体福利 将委托加工收回的货物分配给股东 将自产的货物用于个人消费

144.根据消费税法律制度的规定，属于消费税纳税人的是（ ）。
粮食批发企业 家电零售企业 汽车生产企业 服装加工企业

145.根据个人所得税法律制度的规定，下列项目中，不属于工资、薪金所得的项目是（ ）。
基本工资 加班工资 独生子女补贴 奖金

146.下列关于契税的说法正确的是（ ）。
契税由房屋产权转让方缴纳 农民个人购买房屋不征收契税 因他人抵债而获得的房屋不征契税 契税的税率由省级人民政府在规定幅度内确定

147.某明星欠缴个人所得税1000万元，并采取转移财产的手段，妨碍税务机关追缴欠税，该行为属于（ ）行为。
偷税 逃税 抗税 骗税

148.下列纳税人中，不属于增值税一般纳税人的是（ ）。
年销售额为600万元的从事货物生产的个体经营者 年销售额为600万元的从事货物批发的其他个 年销售额为600万元的从事货物生产的企业 年销售额为600万元的从事货物批发零售的企业

149.根据消费税法律制度的规定，下列项目中，不属于消费税征税范围的是( )。
雪茄烟 果木酒 食用油 高档手表

150.下列各项中，不属于土地增值税纳税人的是（ ）。
将办公楼用于出租的外商投资企业 合作建房后出售房产的合作企业 转让国有土地使用权的企业 与国有企业换房的外资企业

151.税法构成要素中，用以区分不同税种的是（ ）。
征税对象 税率 纳税义务人 税目

152.下列税种中，属于直接税的是( )。
增值税 营业税 消费税 企业所得税

153.下列货物中，不征消费税的是( ) 。
啤酒 保健食品 汽车轮胎 金银首饰

154.下列不是我国企业所得税的纳税义务人的是( )。
国有企业 中外合资企业 集体企业 合伙企业

155.下列选项中，（ ）不属于房产税的纳税义务人。
在中国境内拥有房屋产权的国有企业 在中国境内拥有房屋产权的集体企业 在中国境内拥有房屋产权的个人 在中国境外拥有房屋产权的外籍个人

156.以下不属于印花税的纳税义务人的是（ ）。
立合同人 代理人 立据人 领受人

157.车辆购置税的纳税环节是（ ）。
销售和使用环节 生产环节 销售环节 使用环节

158.下列单位出售的矿产品中，不缴纳资源税的有（ ）。
天然气 煤矿销售的煤矿瓦斯 盐场销售的湖盐 原盐

159.纳税人申报缴纳土地增值税时，须向主管税务机关提供（ ）。
税务登记证原件 税务登记证复印件 所得税完税凭证 土地使用权证书

160.税收征管法及其实施细则规定，从事生产经营的纳税人应自领取（ ）之日起15日内，将其财务、会计制度或者财务、会计处理办法报送税务机关备案。
税务登记证件 发票领购簿 营业执照 财务专用章

161.累进税率的分类不包括（ ）。
全额累进税率 差额累进税率 超率累进税率 超额累进税率

162.流转税的特征不包括（ ）。
征税范围广泛 税源充裕 流转税是间接税 税源狭窄

163.增值税的征税范围不包括（ ）。
销售货物 进口货物 稿酬 提供加工、修理、修配劳务

164.增值税是属于（ ）中的一种。
收益税 流转税 资源税 财产税

165.下列应税消费品中，适用定额税的是( )。
黄酒 薯类白酒 粮食白酒 其他酒

166.属于个人所得税中的工资、薪金的范畴的是（ ）。
托儿补助费 劳动分红 差旅费 独生子女补贴

167.企业所得税的纳税年度的起止时间为公历的（ ）。
1月15日-12月31日 1月1日-12月31日 1月4日-12月31日 1月30日-12月31日

168.使用在城市、县城、建制镇和工矿区范围内的国家和集体所有的土地应缴纳（ ）。
资源税 城镇土地使用税 土地增值税 耕地占用税

169.契税的纳税人是在我国境内承受土地、房屋的（ ）。
个人 单位 企业 单位和个人

170.下列选项中，税务机关在税务检查中的权利不包括（ ）。
场所检察权 询问权 资料退还 单证检查权

171.我国的征税主体不包括（ ）。
审计机关 各级税务机关 各级财政机关 海关机关

172.增值税的纳税人按其经营规模和会计核算健全与否分为（ ）。
居民纳税人和非居民纳税人 小规模纳税人和一般纳税人 扣缴义务人和申报人 境内纳税人和境外纳税人

173.实行复合关税的进出口货物的应纳税额计算公式为（ ）。
完税价格*关税税率 货物数量*单位税额+完税价格*关税税率 货物数量*单位税额 完税价格*单位税额

174.以下不属于劳务报酬所得的是（ ）。
律师代理费 个人从事广播服务取得的报酬 个人从事表演取得的报酬 个人购买股票获得的红利

175.企业的下列支出，不可以在计算应纳税所得额时加计扣除的是（ ）。
开发新技术的研究费用 安置残疾人员所支付的工资 购买固定资产的费用 勘探开发技术的现场试验费

176.下列情形中，暂经批准减征个人所得税的是（ ）。
残疾、孤老人员的所得 福利费 保险赔款 购买福利彩票一次中将收入在1000元以下的

177.船舶吨税的税收机关为（ ）。
税务机关 财政机关 海关 河流管理机关

178.税收征收方式不包括（ ）。
查账征收 扣划 定期定额征收 查定征收

179.土地增值税的增值额的计算公式为（ ）。
转让房地产收入-法定扣除项目金额 转让房地产收入*税率 转让房地产收入-土地征用费 转让房地产收入-公共配套设施费

210.车船税是属于（ ）中的一种。
行为税 流转税 资源税 财产税

211.我国现行税法的渊源表现为（ ）。
宪法 税收法律 税收部门规章 WTO原则和国际税收条约

212.根据我国《企业所得税法》，企业所得税的纳税人包含以下哪几类？（ ）。
居民企业 个人 非居民企业 外国人

213.下列各项中，属于增值税征税范围的有（ ）。
汽车维修 提供家政服务 金银首饰加工 餐饮业纳税人提供的餐饮服务

214.下列选项中，属于专项附加扣除的是（ ）。
赡养老人支出 住房租金支出 住房贷款利息支出 子女教育支出

215.根据消费税法律制度的规定，下列消费品中，征收消费税的有( )。
钻石制品 卡丁车 高档香水 调味料酒

216.根据关税法律制度规定，关税进口税率分为（ ）。
普通税率 最惠国税率 暂定税率 特惠税率

217.目前可以将发票类型划分为（ ）。
增值税普通发票 增值税专用发票 其他发票 业务发票

218.根据我国《企业所得税法》的规定，下列收入不属于企业其他收入的有（ ）。
房屋出租收入 接受捐赠的固定资产收入 经营过程中的违约金收入 转让固定资产的收入

219.烟叶税的征税范围包括（ ）。
采摘烟叶 晾晒烟丝 烤烟叶 烟丝

190.下列选项中，属于税务行政诉讼可以受理的事项有( )。
征税行为 保全行为 消极行为 处罚行为

191.税收的性质主要有( )。
强制性 无偿性 有偿性 固定性

192.我国现行税法中规定使用的税率有( )。
比例税率 平均税率 累进税率 定额税率

193.企业所得税的纳税人义务人有( )。
个人独资企业 股份有限公司 外商投资企业 有限公司

194.城镇土地使用税的减免包括（ ）。
市政街道、广场、绿化地带 企业办的学校 电力设施用地 国家机关自用的土地

195.税务行政处罚的种类有（ ）。
罚款 没收非法所得 停止出口退税权 吊销营业执照

196.税收法律制度包括( )。
中华人民共和国企业所得税法 中华人民共和国个人所得税法 中华人民共和国增值税暂行条例 中华人民共和国税收征收管理法

197.下列关于增值税纳税义务发生时间的认定正确的是( )。
采取直接收款方式销售货物的，为货物发出的当天 委托商场销售货物，为商场售出货物的当天 将委托加工货物无偿赠与他人的，为货物移送的当天 进口货物，为报关进口的当天

198.计算土地增值税时，下列费用准予从收入总额中扣除的有（ ）。
耕地占用税 开发小区的排污费、绿化费 安置动迁用房的支出 超过贷款期限的利息和加罚的利息支出

199.根据《个人所得税法》的规定，个人所得税的征收范围有（ ）。
劳务报酬所得 利息、股息、红利所得 财产租赁所得 特许权使用费所得

200.可予以复议的税务具体行政行为有（ ）。
税收保全措施 征税行为 资格认定行为 发票管理行为

201.下列各项中，表述不正确的是( )。
税目是各个税种的所规定的具体征税项目 税率是衡量税负轻重的重要标志 纳税人就是履行纳税义务的法人和其他组织 征税对象就是税收法律关系中征纳双方权利义务所指的物品

202.下列企业出口的货物，除另有规定外，给予免税，但不予退税的是( )。
属于生产企业的小规模纳税人自营出口或委托外贸企业代理出口的自产货物 外贸企业从小规模纳税人购进并持普通发票的货物出口 外贸企业直接购进国家规定的免税货物出口的 非计划内出口的卷烟

203.根据《个人所得税法》的规定，个人所得税的征收范围有（ ）。
工资、薪金所得 个体工商户的生产、经营所得 稿酬所得 偶然所得

204.车辆购置税的征税范围包括（ ）。
汽车 摩托车 挂车 农用运输车

205.下列各项中，属于法定税务登记事项的有 （ ）。
开业税务登记 注销税务登记 停业税务登记 临时经营税务登记

206.税收法律关系的内容是指税收法律关系主体双方的权利和义务所共同指向的对象。
对 错

207.我国的个人所得税实行的是全额累进税率。
对 错

208.纳税人出口货物，适用零税率，但是，国务院另有规定的除外。
对 错

209.纳税人是指个人，不包含单位。
对 错

210.纳税人在纳税期内没有应纳税款，可以不办理纳税申报。
对 错

211.农业生产者销售的自产农产品属于增值税的法定免税项目。
对 错

212.企业接受捐赠所得不属于企业所得税的征税对象。
对 错

213.我国税收制度经历了1953年、1958年、1973年三次改革。
对 错

214.房产税的征税范围为城市、县城、建制镇和工矿区以及农村的房屋。
对 错

215.税务机关不依法开具完税凭证的行为属于税务行政复议的范围。
对 错

216.我国确定纳税人采用的原则是属地兼属人原则。
对 错

217.宪法是我国税法的法律渊源。
对 错

221.增值税小规模纳税人购进货物取得增值税专用发票可抵扣进项税额，取得普通发票不允许扣除进项税额。
对 错

219.纳税人转让土地使用权，应当向土地所在地主管税务机关申报纳税。
对 错

220.税法调整的对象是税务机关和纳税人这两个税法主体之间的权利与义务关系。
对 错

221.车辆购置税的征收范围包括汽车、摩托车、电车、挂车、农用运输车、自行车。
对 错

222.中外合作开采石油、天然气不征收资源税。
对 错

223.增值税是价外税。
对 错

224.根据《企业所得税法》的有关规定，企业所得额的计算中，准予扣除项目包括成本、费用、税金、损失。
对 错

225.纳税人享受减税、免税待遇的，在减税、免税期间可不办理纳税申报。
对 错

226.税法调整的对象是税务机关和纳税人这两个税法主体之间的权利与义务关系。
对 错

227.商场将购进货物作为福利发放给职工，应作视同销售计征增值税。
对 错

228.非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。
对 错

229.对外营业的用房免征房产税。
对 错

230.个人与房地产管理部门签订用于生活居住的房屋租赁合同应征收印花税。
对 错

231.增值税中的销项税额=销售额*税率。
对 错

232.凡是缴纳增值税、消费税、营业税的单位和个人均为城市维护建设税的纳税人。
对 错

233.我国采用居民所得税管辖权和地域管辖权并用的征税方法。
对 错

234.企业应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除。
对 错

235.企业和其他取得收入的组织（包括合伙企业和个人独资企业）均为企业所得税的纳税人。
对 错

236.制定税法的目的，不仅是保障国家利益和纳税人的合法权益，还要维护正常的税收秩序，保证国家的财政收入。
对 错

237.卷烟的消费税在生产和批发环节征收。
对 错

238.关税按照货物的流向划分，可以分为进口关税、出口关税和过境关税。
对 错

239.减免税权可以由省级税务机关决定。
对 错

240.根据《企业所得税法实施条例》的有关规定，房屋、建筑物的最低折旧年限为20年。
对 错

241.我国的个人所得税实行的是累计超额累进制税率。
对 错

242.个人之间互换自由居住用房地产的，应当缴纳土地增值税。
对 错

243.车船税是指对我国境内依法应当在车船管理部门登记的车船，根据其种类以规定的税额征收的一种税。
对 错

244.契税的应纳税额=计税依据*税率。
对 错

245.印花税的纳税人是在我国境内书立、领受应税凭证的单位和个人。
对 错

246.税收属于社会再生产过程中的分配范畴。
对 错

247.古旧图书属于增值税的法定免税项目。
对 错

248.按照计税依据划分，可以将关税分为从量关税、从价关税、复合关税、选择关税和滑准关税。
对 错

249.我国现行税法中唯一采用超率累进税率的税种是土地增值税。
对 错

250.非居民纳税人仅就其在中国境内取得的所得，依法缴纳个人所得税。
对 错

251.企业所得税应纳税额的计算公式为应纳税额=应纳税所得额*适用税率。
对 错

252.房产税采用超额累进制税率。
对 错

253.契税是指对在我国境内转移土地、房屋权属时，按照订立的契约向承受人征收的一种税。
对 错

254.税务机关再税务检查中有查账权、询问权。
对 错

255.除法律另有规定外，税务机关作出的各种征税决定在诉讼案期间应停止执行。
对 错

256.税法的构成要素？
1、纳税人2、征税对象3、税目4、税率5、计税依据6、纳税环节7、纳税期限8、纳税地点9、纳税优惠

257.税务机关在税务检查中的权利？
1、查账权2、场所检查权 3、责成提供资料权4、询问权5、单证检查权6、存款账户、储蓄存款查询权7、采取税收保全措施和强制执行措施权 8、记录、录音、录像、照相和复制权

258.增值税中销售货物的概念及视同销售的行为。
销售货物，是指有偿转让货物所有权的行为。视同销售的行为包含以下八种行为（1）将货物交付他人代销。（2）销售代销货物。（3）舍友啷个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，但相关机构设在同一县（市）的除外。（4）将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目。（5）将自产、委托加工或购买的货物作为投资，提供给其他单位或个体经营者。（6）将资产、委托加工或购买的货物分配给股东或投资者。（7）将资产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费。

259.印花税的征税范围？
1、合同或具有合同性质的凭证，包括购销、加工承揽、建筑工程承包、财产租赁、货物运输、仓储保管、借款、财产保险、技术等合同或合同性质的凭证。2、产权转移书据，包括财产所有权、版权、商标权、专利权。专有技术使用权等转移书据3、营业账簿，包括单位和个人从事生产经营活动所设立的各种账册4、权利许可证照，包括房屋产权证、工商营业执照、商标注册证、专利证以及土地使用证5、经财政部确定征税的其他凭证。另外，对不同形式或名称的凭证，只要性质属应税凭证，均应依据《印花税暂行条例》纳税。

260.房产税的减免？
1、国家机关、人民团体、军队自用的房产。2、由国家财政部门拨付事业经费的单位自用的房产。3、宗教寺庙、公园、名胜古迹自用的房产。4、个人所有非营业用的房产。5、经财政部批准免税的其他房产。此外，除上述规定者外，纳税人纳税确有困难的，可由省、自治区、直辖市人民政府确定，定期减征或者免征房产税。

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