南开2021学期（1709、2103、2109、1903、1909、2003、2009、2103）《中国税制》在线作业题目【答案】奥鹏答案
南开2021学期（1709、2103、2109、1903、1909、2003、2009、2103）《中国税制》在线作业题目【答案】奥鹏作业满分答案
正确答案:-----
2021学期（1709、2103、2109、1903、1909、2003、2009、2103）《中国税制》在线作业
试卷总分:100 得分:100
一、判断题 (共 10 道试题,共 20 分)
1.目前,我国对外商投资企业和外国企业缴纳的增值税/消费税/营业税不征收城建税及教育费附加.
2.我国消费税实行的是价外税
3.纳税人具体的纳税地点,是由税务机关根据其自身利益和纳税人的实际情况来确定的.
4.我国增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人
5.在计算应纳税所得额时,违反税法规定被处的罚款不得扣除,但税收滞纳金可以扣除.
6.税收优惠是一国政府为了实现某种特定的社会,经济或政治目标在税法中规定的照顾和鼓励措施,主要由减税或免税条款构成.
7.企业按照法律及行政法规有关规定提取的用于环境保护或生态恢复等专项资金,准予扣除.
8.税收是国家凭借政治权力和财产权力对纳税人的一种强制性征收
9.税收纵向公平原则要求支付能力不相等的纳税人应当交纳不相等的税款,即支付能力较高者应当按照公平观念交纳较多的税款
10.税收效率原则主要体现在与制度运行有关的成本和费用的降低上
南开2021学期（1709、2103、2109、1903、1909、2003、2009、2103）《中国税制》在线作业题目【答案】奥鹏作业多选题答案
二、多选题 (共 20 道试题,共 40 分)11.我国消费税分别采用()的计征方法
A.从价定率
B.从量定额
C.从价定额
D.从量定额和从价定率相结合
正确答案:-----
12.目前允许凭非增值税专用发票计算抵扣进项税额的有()
A.购进免税农产品
B.购进生产免税产品的原材料
C.购进固定资产
D.工业企业一般纳税人购进原材料支付的运输费用
正确答案:-----
13.我的消费税的纳税义务人有()
A.国有企业
B.个体经营者
C.事业单位
D.外商投资企业
正确答案:-----
14.城市维护建设税适用的税率有()
A.7%
B.5%
C.3%
D.1%
正确答案:-----
15.根据营业税法律制度的规定,下列各项中,应视同发生应税行为征收营业税的有()
A.个人将不动产无偿赠送单位
B.单位将土地使用权无偿赠送个人
C.单位自建自用房屋的行为
D.单位自建房屋销售的自建行为
正确答案:-----
16.可以退(免)增值税的出口货物应具备的条件有()
A.属于增值税的征税范围
B.报关离境
C.财务上做销售处理
D.用于宣传而对外赠送的产品
正确答案:-----
17.根据营业税法律制度规定,可以免征营业税的业务收入是()
A.寺庙收取的门票收入
B.电影院收取的门票收入
C.博物馆收取物价局标准的会员费
D.某大学举办研究生课程进修班收取的学费
正确答案:-----
21.依据出口退(免)税政策,一般情况下应按免抵退方法计算退税的有()
A.生产企业自营出口货物
B.生产企业委托出口货物
C.生产性外商投资企业自营出口货物
D.外贸企业出口收购货物
正确答案:-----
E.外贸企业委托出口货物
19.按照企业所得税法和实施条例规定,在计算应纳税所得额时,下列支出不得税前扣除的有()
A.消费税税款
B.企业所得税税款
C.税收滞纳金
D.向环保部门缴纳的罚款
正确答案:-----
20.按照现行增值税制度的规定,下列行为中,应确认增值税销项税额的有（）
A.将委托加工的货物用于对外投资
B.将购买的货物用于职工福利
C.销售代销货物向委托方收取的手续费
D.将自产的货物用于本企业的在建工程
正确答案:-----
E.将购买的货物无偿赠送他人
F.统一核算的两个机构在同一县内移送用于销售
21.现行消费税涉及的纳税环节包括()
A.生产环节
B.委托加工环节
C.进出口环节
D.零售环节
正确答案:-----
E.批发环节
22.依据营业税的有关规定,下列业务不属于营业税转让无形资产”税目的有()
正确答案:-----
A.土地租赁
B.电影发行单位出租电影拷贝
C.土地所有者出让土地使用权
D.转让高速公路收费权
正确答案:-----
23.下列关于企业所得税的优惠政策中,说法错误的有()
A.企业购置并实际使用规定的环境保护/节能节水/安全生产等专用设备的,该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免
B.创投企业从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资,可以按投资额的70%在投资当年抵扣应纳税所得额
C..企业综合利用资源,生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入,可以在计算应纳税所得额时减计收入10%
D.居民企业从直接或间接持有股权之和达到100%的关联方取得的技术转让所得,可能发生享受技术转让减免企业所得税优惠政策
正确答案:-----
24.按照企业所得税法和实施条例规定,下面说法正确的有()
A.企业销售存货,按规定计算的存货成本可以在税前扣除
B.企业纳税年度发生亏损,准予向后年度结转,直到弥补完为止
C.企业境外营业机构的亏损可以抵减境内营业税机构的盈利进行汇总缴纳企业所得税
D.外购商誉的支出,在企业整体转让或者清算时,准予扣除
正确答案:-----
25.下列各项中,属于关税征税对象的是()
A.贸易性商品
B.个人邮寄物品
C.入境旅客随身携带的行李和物品
D.馈赠物品或以其他方式进入关境的个人物品
正确答案:-----
26.根据营业税法律制度规定,需要缴纳营业税的事项是()
A.销售境内的不动产
B.发生在境内的工程分包劳务
C.在境内组织旅客出境旅游
D.在境内从事货物期货业务
正确答案:-----
27.企业实际发生的与取得收入有关的合理的支出,包括()和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除
A.成本
B.费用
C.损失
D.税金
正确答案:-----
28.税收的特点体现在
A.无偿性
B.强制性
C.固定性
D.对等性
正确答案:-----
29.出口货物退(免)税的税种包括()
A.资源税
B.城市维护建设税
C.增值税
D.消费税
正确答案:-----
E.关税
30.下列对有关消费税的表述中,正确的是()
A.征税项目具有普遍性
B.征税环节在生产、流通和消费环节多次征收
C.征收方法多样性,采用从价征收和从量征收
D.消费税具有转嫁性
正确答案:-----
三、单选题 (共 20 道试题,共 40 分)
31.某零售企业为增值税一般纳税人,月销售收入为29250元,该企业当月计税销售额为()元(假设所属货物适用税率均为17%)
A.25000
B.25884
C.27594
D.35240
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32.依据营业税的有关规定,下列说法中正确的是()
A.旅游景点的索道经营业务按"交通运输业"征税
B.金融经纪业按"服务业"征税
C.交通部门有偿转让高速公路收费权的行为,按"转让无形资产"征税
D.对单位和个人收托种植植物/饲养动物的行为,按照"服务业"征收营业税
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33.根据现行增值税的规定,外贸企业收购生产企业加工的货物出口的,退税办法是()
A.对生产企业实行退税,采取免抵退办法
B.对外贸企业实行退税,采取先征后退方法
C.对外贸企业实行免税,采取不征不退方法
D.对生产企业和外贸企业实行分别退税,采取先征后退方法
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34.下列关于金融业营业税计税营业额的确定方法中,符合营业税法律制度规定的是()
A.债券买卖业务,以卖出价减去买入价后的余额为营业额
B.融资租赁业务,以向承租者收取的全部价款和价外费用为营业额
C.一般贷款业务,以贷款利息收入减去借款利息支出后的余额为营业额
D.金融经纪业务,以金融服务手续费收入减去相关成本后的余额为营业额
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35.在税法构成要素中,衡量税负轻重与否的重要标志是()
A.税率
B.征税对象
C.纳税人
D.纳税环节
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36.下列行为中,属于增值税征税范围的是()
A.供电局销售电力
B.房地产开发公司销售房屋
C.歌舞餐厅提供餐饮服务
D.咨询公司提供中介服务
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37.增值税一般纳税人销售货物,适用13%税率的是()
A.销售图书
B.销售钢材
C.销售化妆品
D.销售机器设备
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38.按照现行增值税规定,生产企业委托外贸企业代理出口货物,其增值税的退(免)税环节和方法是()
A.对生产企业实行退税,采取先征后退方法
B.对外贸企业实行退税,采取先征后退方法
C.对生产企业实行退税,采取免抵退方法
D.对生产企业和外贸企业分别实行退税,采取先征后退方法
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39.某房屋开发公司出售一幢住房,价款为2900000元,住房占地价款23000元,当月成交付款.该公司本月应纳营业税额为()元
A.93906.6
B.145000
C.156500
D.626044
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