东财23春《税法X》综合作业[答案][答案]

东财23春《税法X》综合作业[答案]

正确答案:A

东财23春《税法X》综合作业

正确答案:B

试卷总分:100  得分:100

一、单选题 (共 15 道试题,共 30 分)

1.根据车船税法律制度的规定，下列车船中，属于车船税征税范围的是（ ）。

A.观光游艇

B.军队专用车船

C.捕捞渔船

D.符合国家有关标准的纯电动商用车

正确答案:D

 

2.根据企业所得税法律制度的规定，下列收入中，不属于“不征税收入”的是（ ）。

正确答案:B

A.国债收入

B.行政事业性收费

C.财政拨款

D.政府性基金

正确答案:A

 

3.下列关于税法要素的说法中，不正确的是（ ）。

A.税率是计算税额的标准之一

B.征税对象是区别一种税与另一种税的重要标志

C.税率是衡量税负轻重与否的重要标志

D.征税对象是对税率的征收额度

正确答案:C

 

4.根据消费税法律制度的规定，下列应税消费品实行“两次课征制”的是（ ）。

正确答案:A

A.金银首饰

B.卷烟

C.高档化妆品

D.白酒

正确答案:A

正确答案:A

 

5.根据契税法律制度的规定，下列行为中，不征税契税的是（ ）。

A.以房抵债

B.以房产对外投资

C.房屋赠与

D.房屋使用权等值交换

正确答案:A

 

6.某广告公司（小规模纳税人）2019年3月发生销售额（不含税，下同）62万元，另因发生服务中止而退还给服务接收方销售额15万元，则该广告公司3月应纳增值额（ ）。

A.1.41万元

B.1.86万元

C.1.54万元

D.1.37万元

正确答案:C

 

7.根据个人所得税法律制度的规定，下列项目中，属于劳务报酬所得的是（ ）。

A.将国外的作品翻译出版取得的报酬

B.提供著作的版权而取得的报酬

C.高校教师受出版社委托进行审稿取得的报酬

D.发表论文取得的报酬

正确答案:D

 

8.增值税一般纳税人进口应税消费品，下列组成计税价格公式不正确的是（ ）。

A.组成计税价格=（关税完税价格+关税）÷（1-消费税税率）

正确答案:D

正确答案:D

B.组成计税价格=关税完税价格×（1+关税税率）÷（1-消费税税率）

C.组成计税价格=关税完税价格+关税+消费税

D.组成计税价格=关税完税价格×（1+关税税率）÷（1+消费税税率）

正确答案:B

 

9.根据印花税法律制度的规定，下列合同中，应按照“财产租赁合同”征收印花税的是（ ）。

正确答案:C

A.企业与主管部门签订的租赁承包合同

B.企业与金融机构签订的融资租赁合同

C.房地产管理部门与个人签订的生活居住用房租赁合同

D.企业与个体工商户签订的租赁合同

正确答案:B

 

10.我国现行个人所得税采用的是（ ）。

A.分类综合所得税制

B.分类所得税制

C.综合所得税制

D.个别所得税制

正确答案:D

 

11.根据税收征收管理法律制度的规定，关于发票开具和保管的下列表述中，正确的是（ ）。

A.已经开具的发票存根联保存期满后，开具发票的单位可直接销毁

B.销售货物开具发票时，可按付款方要求变更品名和金额

C.经单位财务负责人批准后，可拆本使用发票

D.收购单位向个人支付收购款项时，由付款方向收款方开具发票

正确答案:D

 

12.下列关于我国税收立法权划分层次的表述中，不正确的是（ ）。

A.经全国人大及其常委会授权，国务院有制定税法实施细则的权力

B.经国务院授权，国家税务主管部门有税收条例的解释权和制定税收条例实施细则的权力

C.地区性地方税收的立法权属于县级及其以上立法机关

D.经全国人大及其常委会授权，国务院有税法的解释权

正确答案:A

 

13.李某将自有房屋出租给某公司使用，每月取得租赁收入2000元，则其每月应缴个人所得税（ ）。

A.240元

B.120元

C.320元

D.400元

正确答案:D

 

14.下列选项中，不属于企业所得税其他所得项目的是（ ）。

A.汇兑收益

B.确实无法偿付的应付款项

C.债务重组收入

D.收取的资金占用费

正确答案:A

 

15.2021年11月，某企业销售房产取得不含增值税售价5000万元，扣除项目金额合计为3000万元，已知适用的土地增值税税率为40%，速算扣除系数为5%，则该企业应缴纳土地增值税（ ）。

A.650万元

B.700万元

C.1900万元

D.2150万元

正确答案:B

 

东财23春《税法X》综合作业[答案]多选题答案

正确答案:B

二、多选题 (共 20 道试题,共 60 分)

16.下列各项中，有权制定税收部门规章的税务主管机关有（ ）。

A.国务院办公厅

B.国家税务总局

C.财政部

D.海关总署

正确答案:A

 

17.根据“营改增”有关规定，下列属于视同提供应税服务的有（ ）。

正确答案:B

A.向客户无偿提供信息咨询服务

B.为客户无偿提供广告设计服务

C.为本单位员工无偿提供搬家服务

D.销售货物同时提供无偿提供运输服务

正确答案:C

 

21.根据增值税法律制度的规定，下列关于增值税小规模纳税人的表述正确的有（ ）。

A.不得自行开具或向税务机关申请代开增值税专用发票

B.一经认定为小规模纳税人，不得再转为一般纳税人

C.不得抵扣进行税额

D.实行简易征收办法

正确答案:B

 

19.根据增值税法律制度的有关规定，下列各项中可以作为增值税进项税额抵扣凭证的有（ ）。

A.增值税普通发票

B.增值税专用发票

C.农产品收购发票

D.接受境外单位提供的应税服务从税务机关取得的完税凭证

正确答案:D

 

20.根据契税法律制度的规定，下列行为中，按市场价格作为契税计税依据的有（ ）。

A.以无形资产、获奖方式转移土地、房屋权属的

B.土地、房屋权属作价投资入股

C.土地使用权赠与、房屋赠与

D.以土地、房屋权属抵债

正确答案:D

 

21.根据车船税法律制度的规定，下列单位和个人，属于车辆购置税纳税人的有（ ）。

A.进口应税小轿车并自用的某外贸公司

B.购买应税货车并自用的某外商投资企业

C.受赠应税小型客车并自用的某学校

D.获得奖励应税轿车并自用的李某

正确答案:C

 

22.下列税前扣除项目中，符合条件则允许企业所得税税前限额扣除的有（ ）。

A.工资、薪金

B.广告费

C.手续费及佣金

D.业务招待费

正确答案:D

 

23.根据房产税法律制度的规定，企业办的（ ）自用的房产，可免征房产税。

A.医院

B.托儿所

C.幼儿园

D.学校

正确答案:D

 

24.下列增值税纳税人纳税期限为一个季度的有（ ）。

A.航空运输企业的总机构

B.小规模纳税人

C.银行

D.信托投资公司

正确答案:D

 

25.下列各项税收法律法规中，属于国务院制定的税收行政法规的有（ ）。

A.《个人所得税法》

B.《税收征收管理法实施细则》

C.《企业所得税法实施条例》

D.《企业所得税法》

正确答案:B

 

26.下列应税消费品中征收单一环节消费税的有（ ）。

A.卷烟

B.金银首饰

C.成品油

D.白酒

 

27.根据增值税法律制度的有关规定，下列各项中，属于营改增应税服务中的物流辅助服务的有（ ）。

A.货物运输代理服务

B.代理报关服务

C.打捞救助服务

D.港口码头服务

正确答案:B

 

28.根据税收征收管理法的规定，下列各项中，属于税收法律关系主题的有（ ）。

A.税务机关

B.海关

C.扣缴义务人

D.纳税人

正确答案:D

 

29.根据车船税法律制度的规定，下列各项中，属于车船税计税单位的有（ ）。

A.净吨位每吨

B.每辆

C.整备质量每吨

D.艇身长度每米

正确答案:D

 

30.下列关于印花税纳税贴花的表述中，正确的有（ ）。

A.印花税票应贴在应纳税凭证上由税务机关注销或画销

B.已经贴花的凭证凡合同修改后所载金额增加的┯Σ固印花

C.企业启用新账湾后实收资本和资本公积两项的合计金额大于原已贴花金额的仅就增 加的部分补贴印花

D.多贴印花税票者不得申请退还或抵扣印花税

正确答案:B

 

31.根据个人所得税法律制度的规定，下列各项所得中，按偶然所得征收个人所得税的有（ ）。

A.股票转让所得

B.参加有奖销售所得奖金

C.购买福利彩票所得奖金

D.存款利息所得

正确答案:B

 

32.根据个人所得税法律制度的规定，下列各项收入中，可暂免征收个人得税的有（ ）。

A.个人举报违法行为而获得的奖金

B.残疾人从事个体工商业生产.经营取得的收入

C.外籍个人从外商投资企业取得的股息.红利

D.外籍个人按合理标准取得的出差补贴

正确答案:C

 

33.根据个人所得税法律制度的规定，下列各项所得在计算应纳税所得额时不允许扣减任何费用的有（ ）。

A.偶然所得

B.利息.股息所得

C.财产租赁所得

D.特许权使用费所得

正确答案:A

 

34.根据个人所得税法律制度的规定，可以免征个人所得税的奖金有（ ）。

A.国务院颁发的环保奖金

B.中国人民解放军军以上单位颁发的体育奖金

C.省级政府颁发的科技奖金

D.见义勇为者所获乡镇以上政府颁发的奖金

正确答案:C

 

35.根据税收征收法律制度的规定，下列各项，属于税务机关税款征收权的有（ ）。

A.追征税款权

B.依法计征权

C.核定税款权

D.税务检查权

正确答案:B

 

三、判断题 (共 5 道试题,共 10 分)

36.由受托方以委托方的名义购进原材料生产的应税消费品，应作为委托加工应税消费品缴纳消费税。（ ）

 

37.税目是对征税对象分类规定的具体的征税项目，反映具体的征税范围，是对课税对象质的界定。（ ）

 

38.根据车船税法律制度的规定，车船税纳税义务发生时间为取得车船税所有权或者管理权的当月。（ ）

 

39.增值税一般纳税人购进的旅客运输服务不可以抵扣进项税额。（ ）

 

40.技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育，享受专项附加扣除的时间为取得相关证书的次年。（ ）

 

东财23春《税法X》综合作业[答案]历年参考题目如下：

东财《税法X》综合作业

试卷总分:100  得分:100

一、单选题 (共 15 道试题,共 30 分)

1.李某在一次有奖购物抽奖中，购买了1000元商品，中奖一台价值3000元的电视机。李某应缴纳个人所得税税额为（ ）。

A.600元

B.300元

C.200元

D.400元

 

2.根据契税法律制度的规定，下列各项中，不属于契税纳税人的是（ ）。

A.购买房屋的个人

B.受赠土地使用权的企业

C.出售房屋的个人

D.受让土地使用权的企业

 

3.根据车辆购置税法律制度的规定，下列各项，不属于车辆购置税征税范围的是（ ）。

A.动车

B.有轨电车

C.汽车挂车

D.汽车

 

4.根据个人所得税法律制度的规定，个体户进行公益救济性捐赠时，捐赠额不得超过其应纳税所得额的比例为（ ）。

A.15%

B.30%

C.3%

D.10%

 

5.个人转让已购经济适用房在转让前实际发生的装修费用，可在房屋原值一定比例内扣除，该比例为（ ）。

A.20%

B.10%

C.15%

D.5%

 

6.根据印花税法律制度的规定，下列关于印花税纳税贴花的表述中，不正确的是（ ）。

A.印花税的票面金额以人民币为单位，分为壹角、贰角、伍角、壹元、贰元、伍元、拾元、伍拾元、壹佰元9种

B.发放权利许可证照和办理凭证的鉴证、公正及其他有关事项的单位，不负有监督纳税人依法纳税的义务

C.印花税票是缴纳印花税的完税凭证，由国家税务总局负责监制

D.印花税票可以委托单位或个人代售，并由税务机关付给5％的手续费

 

7.根据增值税法律制度的规定，下列属于增值税征税范围的是（ ）。

A.出租车公司向使用本公司自有出租车的出租车司机收取的管理费用

B.个体工商户为聘用的员工提供应税服务

C.单位聘用的员工为本单位提供的运输服务

D.法国巴黎某酒店对来自我国境内科研团队提供住宿服务

 

8.根据消费税法律制度的规定，下列应税消费品中适用从价定率法计征消费税的是（ ）。

A.润滑油

B.啤酒

C.葡萄酒

D.卷烟

 

9.根据税收征收管理法律制度的规定，需要领购发票的单位和个人，税务机关工作人员在一定期限内发给领购人发票领购簿，该期限是（ ）。

A.5个工作日

B.30个工作日

C.7个工作日

D.3个工作日

 

10.根据个人所得税法律制度的规定，下列所得属于劳务报酬所得的是（ ）。

A.个人出租财产取得的收入

B.在校学生因参与勤工俭学活动而取得的所得

C.个人提供专利技术获得的报酬

D.个人发表书画作品取得的收入

 

11.根据企业所得税法律制度的规定，企业与其关联方之间的业务往来，不符合独立交易原则的，税务机关有权在该业务发生的纳税年度起一定期限内进行调整，该期限为（ ）。

A.15年

B.10年

C.20年

D.30年

 

12.根据房产税法律制度的规定，房产税的按缴纳方式是（ ）。

A.按年征收，分期缴纳

B.由省、自治区、直辖市人民政府规定

C.按季征收，分期缴纳

D.按月征收，分期缴纳

 

13.根据城镇土地使用税法律制度的规定，下列土地中，不属于城镇土地使用税征税范围的是（ ）。

A.城市土地

B.农村土地

C.建制镇土地

D.县城土地

 

14.目前我国税制基本上是以（ ）的税制结构。

A.间接税为主体

B.多种税种结合

C.间接税和直接税为双主体

D.直接税为主体

 

15.某冰箱生产企业为增值税一般纳税人，2019年4月2日向某商场销售电冰箱100台，开具的增值税专用发票上注明价款170000元，因商场在10日内付款所以享受含税价款2%的折扣，该冰箱生产企业实际收到货款188258元；本月购进原材料取得的增值税专用发票上注明增值税税额合计7910元（已通过税务机关认证）。该冰箱生产企业4月份应缴纳增值税（ ）。

A.28900元

B.14190元

C.24946.74元

D.20132元

 

二、多选题 (共 20 道试题,共 60 分)

16.下列各项中，有权制定税收部门规章的税务主管机关有（ ）。

A.国务院办公厅

B.国家税务总局

C.财政部

D.海关总署

 

17.根据增值税法律制度的规定，下列关于增值税小规模纳税人的表述正确的有（ ）。

A.不得自行开具或向税务机关申请代开增值税专用发票

B.一经认定为小规模纳税人，不得再转为一般纳税人

C.不得抵扣进行税额

D.实行简易征收办法

 

18.根据增值税法律制度的有关规定，下列各项中可以作为增值税进项税额抵扣凭证的有（ ）。

A.增值税普通发票

B.增值税专用发票

C.农产品收购发票

D.接受境外单位提供的应税服务从税务机关取得的完税凭证

 

19.根据契税法律制度的规定，下列行为中，按市场价格作为契税计税依据的有（ ）。

A.以无形资产、获奖方式转移土地、房屋权属的

B.土地、房屋权属作价投资入股

C.土地使用权赠与、房屋赠与

D.以土地、房屋权属抵债

 

20.根据消费税法律制度的规定，下列连续生产的应税消费品，在计算消费税时准予计算扣除外购已税消费品已纳消费税款的有（ ）。

A.以外购已税握把生产的高尔夫球杆

B.以外购已税摩托车生产的摩托车

C.以外购已税烟丝生产的卷烟

D.以外购已税实木地板生产的实木地板

 

21.根据印花税法律制度的规定，技术转让合同包括（ ）。

A.专利实施许可合同

B.非专利技术转让合同

C.专利权转让合同

D.专利申请转让合同

 

22.根据个人所得税法律制度的规定，下列各项所得中，适用累进税率征收个所得税的有（ ）。

A.工资薪金所得

B.个体工商户生产经营所得

C.财产转让所得

D.承包承租经营所得

 

23.根据企业所得税法律制度的规定，居民企业有（ ）。

A.依照中国法律、行政法规在中国境内成立的事业单位

B.依照中国法律、行政法规在中国境内成立的企业

C.依照中国法律、行政法规在中国境内成立的社会团体以及其他取得收入的组织

D.依照外国（地区）法律成立但实际管理机构在中国境内的企业

 

24.根据房产税法律制度的规定，下列单位或个人中，属于房产税纳税人的有（ ）。

A.经营管理单位

B.房产代管人

C.房产使用人

D.出典人

 

25.下列各项税收法律法规中，属于国务院制定的税收行政法规的有（ ）。

A.《个人所得税法》

B.《税收征收管理法实施细则》

C.《企业所得税法实施条例》

D.《企业所得税法》

 

26.根据增值税法律制度的有关规定，下列各项中，属于营改增应税服务中的物流辅助服务的有（ ）。

A.货物运输代理服务

B.代理报关服务

C.打捞救助服务

D.港口码头服务

 

27.根据税收征收管理法的规定，下列各项中，属于税收法律关系主题的有（ ）。

A.税务机关

B.海关

C.扣缴义务人

D.纳税人

 

28.下列选项中，是判定企业所得税小型微利企业标准的有（ ）。

A.年应纳税所得额

B.年收入总额

C.资产总额

D.年销售额

 

29.根据印花税法律制度的规定，下列各项中，属于印花税征税范围的有（ ）。

A.土地使用权出让合同

B.房屋产权证

C.商品房销售合同

D.土地使用权转让合同

 

30.根据增值税法律制度的规定，增值税一般纳税人发生的下列业务的支出，允许抵扣进项税额的包括（ ）。

A.向小规模纳税人购买农业产品的支出

B.销售货物支付的运输费用和建设基金

C.外购货物支付的运输费用和建设基金

D.向农业生产单位购买免税农产品的支出

 

31.根据相关税法律制度的规定，下列各项中，属于关税计税方法的有（ ）。

A.从量税计算法

B.复合税计算法

C.从价税计算法

D.滑准税计算法

 

32.根据个人所得税法律制度的规定，可以免征个人所得税的奖金有（ ）。

A.国务院颁发的环保奖金

B.中国人民解放军军以上单位颁发的体育奖金

C.省级政府颁发的科技奖金

D.见义勇为者所获乡镇以上政府颁发的奖金

 

33.根据税收征收法律制度的规定，下列各项，属于税务机关税款征收权的有（ ）。

A.追征税款权

B.依法计征权

C.核定税款权

D.税务检查权

 

34.根据企业所得税法律制度的规定，租金收入是指企业提供（ ）的使用权取得的收入。

A.固定资产

B.包装物

C.无形资产

D.其他有形资产

 

35.根据资源税法律制度的规定，下列各项关于资源税的表述中正确的有（ ）。

A.对进口的应税产品不征收资源税

B.对出口的应税产品免征资源税

C.开采应税产品过程中因自然灾害有重大损失的可由省级人民政府酌情决定减征或免征资源税。

D.开采原油过程中用于修井的原油免征资源税

 

三、判断题 (共 5 道试题,共 10 分)

36.对出口货物退还增值税、消费税的，应同时退还已缴纳的城市维护建设税。（ ）

 

37.增值税一般纳税人购进的贷款服务不得抵扣进项税额。（ ）

 

38.房地产的代建行为属于土地增值税的征税范围。（ ）

 

39.某演员应邀拍电视片获得酬金3万元，组织者代扣代缴了4800元的个人所得税。（ ）

 

40.居民纳税人从境外取得所得的，应向其境内户籍所在地或经营居住地税务机关申报缴纳个人所得税。（ ）

 

东财23春《税法X》综合作业[答案][答案]相关练习题：
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关税与贸易总协定规定第八轮谈判的三大议题是（ ）。

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简易程序只适用于基层人民法院，但可以采用合议庭也可以采用独任庭审判

在解决实际问题时经常对随机现象进行模拟

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教师行动研究的报告是学术研究的报告，让研究者的心得能够让其他同仁了解和理解，并尽可能发挥其借鉴作用，是研究报告撰写过程中考虑的最主要的问题。

激励因素有：（ ）、（ ）、（ ）、（ ）、（ ）

甲、乙签定了一份服装加工承揽合同,合同约定甲公司提供服装的设计图纸,由乙公司按图纸制作样品,由甲方确认后,再由乙公司按合同要求的数量进行生产。在履行中,乙方未经同意,擅自改变了图纸,在确认时,甲公司的验收员由于疏忽未发现这一变动,当乙公司最后履行合同时,甲公司以所交付的服装不符合合同约定的款式而拒收。对上述现象,合同法理论称为()

FCFS调度算法对短作业有利。（ ）

“心理旋转连续扫过中间所有可能角度”属于心理旋转的哪一特性？