国家开放大学24秋《纳税筹划》形考任务一（20分）[答案]

国家开放大学24秋《纳税筹划》形考任务一（20分）[答案]
题目类型：
  单选题
题目：
  税收法律关系中的主体是指
选项：
  征税主体
  纳税主体
  税务机关
  征纳双方


题目类型：
  单选题
题目：
  ( )是税收筹划的前提和基础
选项：
  安全性
  合法性
  动态性
  系统性


题目类型：
  单选题
题目：
  税收筹划与逃税、抗税、骗税等行为的根本区别是具有
选项：
  违法性
  可行性
  前瞻性
  合法性


题目类型：
  单选题
题目：
  税收三性是指
选项：
  广泛性、强制性、固定性
  政策性、强制性、无偿性
  无偿性、固定性、强制性
  无偿性、自觉性、灵活性


题目类型：
  单选题
题目：
  税收是国家财政收入的主要形式,国家征税凭借的是
选项：
  所有权
  政治权力
  行政权力
  财产权利


题目类型：
  单选题
题目：
  需要同时缴纳企业所得税和个人所得税的是
选项：
  公司制企业
  个人独资企业
  合伙企业
  个体工商户


题目类型：
  单选题
题目：
  在中国境内未设立机构、场所的,或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的非居民企业减按 ( )的所得税税率征收企业所得税
选项：
  5%
  10%
  15%
  20%


题目类型：
  多选题
题目：
  在中国境内设立的由各合伙人订立合伙协议,共同出资、合伙经营、共享收益、共担风险,并对合伙企业债务承担无限连带责任的营利组织是()
选项：
  合伙企业
  普通合伙企业
  有限合伙企业
  股份有限合伙企业


题目类型：
  单选题
题目：
  我国公司制企业适用税率一般是25%,其中小型微利企业减按( )的所得税税率征收企业所得税
选项：
  5%
  10%
  15%
  20%


题目类型：
  单选题
题目：
  如投资者为个人,企业税后利润向个人分配时,个人应按"股息、红利所得"项目( )的税率计算缴纳个人所得税
选项：
  5%
  10%
  15%
  20%


题目类型：
  多选题
题目：
  利用转让定价筹划法的具体操作方法有
选项：
  企业通过控制零售价和原材料的进出口价格来影响关联公司的产品成本和税负水平
  企业通过对专利、专有技术、商标、厂商名称等无形资产收取特许权使用费的高低来影响关联公司的成本和利润施加影响
  企业通过技术、管理、广告、咨询等劳务费用来影响关联公司的利润和税负水平
  企业利用机器设备租赁影响关联公司的利润与税负水平


题目类型：
  多选题
题目：
  税务筹划的目的包括
选项：
  绝对减轻税负
  相对减轻税负
  纳税成本最少化
  涉税零风险


题目类型：
  多选题
题目：
  依据财产组织形式和法律责任权限,国际上通常把企业组织形式分为( )三类
选项：
  公司制企业
  合伙企业
  个人独资企业
  合资企业


题目类型：
  多选题
题目：
  进行纳税人身份的纳税筹划要避免成为居民纳税人,实际管理机构所在地在中国境内,即为中国居民纳税人,从而负有无限纳税义务.因此,对其进行纳税筹划的方法是
选项：
  尽可能将实际管理机构设在避税地或低税区
  尽可能将销售公司设在低税区,而实际管理机构设在高税区
  尽可能减少某些收入与实际管理机构之间的联系
  尽可能使某些收入与实际管理机构保持联系


题目类型：
  多选题
题目：
  非居民企业取得的下列所得中,免征所得税的有
选项：
  外国政府向中国政府提供贷款取得的利息所得
  在境内提供咨询服务取得的收入
  国际金融组织向中国政府和居民企业提供优惠贷款取得的利息所得
  经国务院批准的其他所得


题目类型：
  判断题
题目：
  企业开展税收筹划时要尽量充分利用税收法律中赋予的税收优惠政策和其他国家政策法规,使税收筹划方案的风险最小化
选项：
  对
  错


题目类型：
  判断题
题目：
  递延纳税筹划法是通过推迟收入确认和尽早确认费用实现纳税筹划的
选项：
  对
  错


题目类型：
  判断题
题目：
  代收代缴义务人是依照有关规定,在向纳税人收取商品、劳务或服务收入时,有义务代收代缴其应纳税款的单位和个人,因此应承担相应的纳税义务
选项：
  对
  错


题目类型：
  判断题
题目：
  税收抵免是指居住国允许非居民纳税人在本国税法规定的限额内,用已向来源国缴纳的税款抵免其向居住国应缴纳税额的部分
选项：
  对
  错


题目类型：
  判断题
题目：
  从税收的角度来说,能够直接计入资产的不计入成本开支项目
选项：
  对
  错


题目类型：
  判断题
题目：
  分公司具有法人资格,子公司不具有法人资格.
选项：
  对
  错


题目类型：
  判断题
题目：
  子公司是在中国境内设立不具有法人资格的营业机构,不是企业所得税的独立纳税人,应当汇总计算并缴纳企业所得税.
选项：
  对
  错


题目类型：
  判断题
题目：
  如果从属分支机构所在地的税率比在华总公司的负担税率要低,那么在扭亏为盈之后,跨国公司就需要考虑将该从属机构改设为子公司,以便享受到低税率和新建企业的税收优惠.
选项：
  对
  错


题目类型：
  判断题
题目：
  如果总公司所在地税率较高,而从属机构设立在较低税率地区,设立分公司后应独立纳税,由此分公司所负担的是分公司所在地的较低税率,总体上减少了公司所得税税负.
选项：
  对
  错


题目类型：
  判断题
题目：
  一般来讲,公司制企业的总体税负会低于合伙企业和个人独资企业.
选项：
  对
  错

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