南开2022年秋季考试《税收制度与税务筹划》期末“作业考核（线上）”考核要求[答案][答案]

我国企业增值税筹划探讨

正确答案:D

 我国个人所得税改革对税收筹划影响分析

 房产税收筹划之思考

 中国汽车行业税收筹划之思考

 流转税和所得税对企业税收筹划不同影响分析

 企业所得税负担对企业税收筹划影响分析

  企业税收筹划对企业绩效影响分析

我国中小企业税收筹划探讨

企业生命周期与税收筹划探讨

我国企业集团的税收筹划探讨

我国高科技企业的税收筹划探讨

我国创投企业税收筹划探讨

我国房地产企业土地增值税筹划探讨

我国企业跨国经营税收筹划探讨

我国金融业税收筹划探讨

我国房地产行业税收筹划探讨

我国企业所得税筹划探讨

论我国企业会计政策中的税收筹划

论我国企业投资决策中的税收筹划

论我国企业融资决策中的税收筹划

论我国企业收购兼并中的税收筹划

南开2022年秋季考试《税收制度与税务筹划》期末“作业考核（线上）”考核要求[答案]历年参考题目如下：

20春学期（1709、1803、1809、1903、1909、2003）《税收制度与税务筹划》在线作业

试卷总分:100  得分:100

一、单选题 (共 50 道试题,共 100 分)

1.下列()不是我国纳税人的义务

A.接受账簿、凭证管理

B.按时纳税

C.向税务机关提供每一项技术决窍

D.依法办税务登记

2..纳税人提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产价格明显偏低而无正当理由的，主管税务机关核定组成计税价格＝()

A.营业成本或工程成本÷（1－营业税税率）

B.营业成本或工程成本÷（1＋营业税税率）

C.营业成本或工程成本×（1＋成本利润率）÷（1－营业税税率）

D.营业成本或工程成本×（1＋成本利润率）÷（1＋营业税税率）

3.下列各项中不能被认定为一般纳税人的是()

A.年应税销售额在80万元以下，会计核算健全的商业企业

B.年应税销售额在50万元以上，会计核算健全的工业企业

C.年应税销售额200万元的个体工商户

D.年应税销售额1000万以上，全部经营出口货物的某外贸公司

4.依据消费税法规定，既从价计征又定额征收的税目除了白酒外，还有()

A.轮胎

B.小汽车

C.卷烟

D.化妆品

5.张某为某公司设计一套软件，按照合同规定，红利科技公司应支付王某劳务报酬48000元，王某的个人所得税由红利科技公司代扣，其个人承担##不考虑其他税收的情况下，计算红利科技公司应代扣的个人所得税()元

A.9520

B.12536.20

C.11252.20

D.10245.28

6.下列()不是纳税人的权利

A.索取完税凭证权

B.委托税务代理权

C.多缴税款申请退还权

D.与税务机关协商应缴税款的权利

7.抗税罪中情节严重的，处三年以上()以下的有期徒刑，并处拒缴税款一倍以上五倍以上罚款

A.四年

B.十年

C.五年

D.七年

8.某酒厂将自产药酒100箱以福利的形式发给职工。由于该产品是新开发项目，没有同类消费品的价格可参考，每箱药酒的生产成本为560元。药酒的成本利润率是5%，税率为10%，该厂本月应纳消费税为()

A.6534元

B.6533.3元

C.6532.3元

D.6523.2元

9.下列项目中，不适用代扣代缴方式纳税的是()

A.稿酬所得

B.工资薪金所得

C.劳务报酬所得

D.个人独资企业的生产经营所得

10.红星啤酒厂本月销售啤酒１０吨，售价2500元／吨，同时包装物收押金5000元，则下列陈述正确的是()

A.该厂的应纳消费税金3500元

B.该厂的应纳消费税金2500元

C.该厂应纳消费税金2200元

D.啤酒押金并入计税价格一同计税

11.某县税务局对本辖区一乡镇企业检查时发现企业少缴增值税100万，按相关规定做出补交和罚款1.5倍。 则该企业应缴纳增值税、城建税税金和罚款合计()

A.265.125万

B.264.125万

C.262.5万

D.261.50万

12.税制的扣除与特定适用范围的免税、减税不同。税收扣除适用于()纳税人

A.特定

B.所有

C.少数

D.大多数

13.某贸易公司进口香水一批,关税完税价格为300000元,关税税率为55%, 则该公司进口该批香水应纳消费税税额为()。（化妆品消费税税率为30%）

A.199 285.71 元

B.7 152元

C.107 307.69元

D.7 714.29元

14.税收筹划的战略性思维不包括()

A.综合权衡筹划方案

B.立足于企业战略

C.总是选择税负最低的筹划方案

D.将筹划方案放到整体经营决策中考虑

15.按征税对象的性质分类，增值税属于()

A.对财产课税的税种

B.对行为课税的税种

C.对流转额课税的税种

D.对所得课税的税种

16.某企业收购免税农产品用于生产，在税务机关批准使用的专用收购凭证上注明价款85000元，其可能抵扣的进项税是()

A.8500

B.76500

C.14450

D.11050

17.应税消费品的全国平均成本利润率由()确定

A.财政部

B.省、自治区、直辖市税务局

C.国家税务总局

D.国务院

18.下列行为中()不属于降低税收负担的违法行为

A.节税

B.欠税

C.抗税

D.偷税

19.下述业务不属于营业税的征税范畴的是()

A.境外保险机构为境内物品提供保险

B.境内提供出国咨询劳务

C.境内保险机构为出口货物提供保险

D.境内企业境内组织旅客出境游

20.企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过()年

A.5

B.4

C.3

D.10

21.下列项目中，属于劳务报酬所得的是()

A.员工宫某为同学的单位修理机器取得报酬

B.发表论文取得的报酬B.提供著作的版权而取得的报酬

C.出租房屋取得的收入

22.下列()不是税收筹划的客观原因

A.纳税人千方百计钻法律空子

B.外汇管制与住所的影响

C.国家间税收管理辖的的差别

D.国家间税收制度的差别

23.下列各项中属于劳务报酬所得是()

A.杂志社记者在本单位刊物发表作品取得收入

B.撰写专著并署名为作者所取得的收入

C.提供机器设备租赁取得的收入

D.提供中介服务取得收入

24.国家征税后，税款即成为财政收入，不再归还纳税人，也不支付任何报酬。这是指税收的()特征

A.规范性

B.无偿性

C.收入性

D.强制性

25.对于下述陈述，符合营业税法规的是 ()

A.营业税纳税人兼营免税减税项目的，未单独核算的，可以按销售额比例来计算减免税

B.营业税的纳税人，兼营应税劳务与货物销售的行为，未分别核算的，一律征收营业税

C.混合销售行为的确定由国家税务总局所属的征收机关来执行

D.兼营不同税目的应税行为，未分别核算的，一律从高适用增值税税率

26.税率差异技术是指在合法性和效率性的前提下，利用税制中()的差异性而直接节减税收的税收筹划技术

A.罚则

B.税率

C.征税环节

D.征税对象